Gần đây, một bài viết của Reuters đã thu hút sự theo dõi của các luật sư trong thế giới tiền điện tử và một số học giả về việc xử lý tư pháp đối với tiền ảo. Là một trong những luật sư hình sự web3 sớm quan tâm đến việc xử lý tư pháp, luật sư Liu (web3_lawyer) đã sớm có những trao đổi sâu sắc với một số công ty xử lý và các cơ quan công an về cách xử lý hợp pháp và tuân thủ đối với tiền ảo liên quan đến các vụ án trong thực tiễn. Dựa trên tình hình hiện tại, luật sư Liu viết bài này để thảo luận về nghiên cứu các con đường tuân thủ trong xử lý tư pháp.
Một, sự cần thiết của việc xử lý tư pháp tiền ảo
Từ góc độ của các cơ quan tư pháp, có hai hình thức xử lý tiền ảo liên quan đến vụ án phổ biến: thứ nhất là trước khi có phán quyết của tòa án, các cơ quan tư pháp công an xử lý và chuyển đổi tiền ảo bị tạm giữ; thứ hai là trong các vụ án hình sự, sau khi có hiệu lực phán quyết của tòa án, các cơ quan tư pháp công an sẽ xử lý tiền ảo liên quan. Cả hai hình thức xử lý đều có cơ sở pháp lý tương ứng, bài viết này sẽ không nhắc lại.
Chúng ta hãy nói về lý do tại sao lại có việc xử lý tư pháp đối với tiền ảo.
Chính sách quản lý đối với tiền ảo ở Trung Quốc đại lục đã dần được thắt chặt trước năm 2021. Vào ngày 15 tháng 9 năm 2021, mười bộ của nước ta đã liên kết phát hành "Thông báo về việc tăng cường phòng ngừa và xử lý rủi ro giao dịch và đầu cơ tiền ảo" (gọi tắt là "Thông báo 9.24"), cơ bản đã định hình thái độ của nước ta đối với tiền ảo từ tháng 9 năm 2021 đến nay. Trong đó bao gồm:
(I) Bitcoin, Ethereum, Tether và các loại tiền ảo khác không phải là tiền pháp định, không nên và không thể được sử dụng làm tiền tệ lưu thông trên thị trường;
(II) Nghiêm cấm các chủ thể trong nước tham gia vào các hoạt động trao đổi giữa tiền ảo và tiền pháp định, giao dịch giữa các loại coin, cũng như cung cấp dịch vụ định giá và thông tin cho giao dịch tiền ảo;
(3) Nghiêm cấm các sàn giao dịch tiền ảo ở nước ngoài cung cấp bất kỳ dịch vụ nào cho trong nước.
Từ đó, một mâu thuẫn nảy sinh. Trong các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo, tài sản liên quan đến vụ án được thể hiện bằng nhiều loại tiền ảo khác nhau, đồng thời nó cũng bị thu giữ làm tài sản/chứng cứ liên quan đến vụ án; Đối với các trường hợp cần tịch thu trong tương lai (mô hình kim tự tháp, sòng bạc, hoạt động kinh doanh bất hợp pháp, v.v.), dựa trên các quy định của "Thông báo 9.24" nêu trên, tòa án không thể phán quyết rằng tiền ảo bị tịch thu liên quan đến vụ án phải được trả lại cho kho bạc nhà nước, và cần phải xử lý tiền ảo và chuyển đổi nó thành đấu thầu hợp pháp.
Tuy nhiên, đất nước của chúng ta lại nghiêm cấm bất kỳ ai tham gia vào việc trao đổi tiền ảo và tiền pháp định, điều này tạo ra mâu thuẫn không thể hòa giải giữa nhu cầu xử lý và chuyển đổi tiền ảo thành tiền mặt trong các hoạt động tư pháp và thực tế là Trung Quốc đại lục cấm tham gia vào các hoạt động trao đổi giữa tiền ảo và tiền pháp định. Mâu thuẫn này quyết định rằng tất cả các hoạt động xử lý tư pháp tiền ảo tuân thủ hiện nay ở Trung Quốc đều phải diễn ra ở nước ngoài.
Hai, các mô hình xử lý phổ biến hiện nay
Dựa trên kinh nghiệm của tôi trong việc thực hành và giao tiếp với các công ty xử lý khác nhau, tôi đã tổng hợp ra một số mô hình xử lý hiện tại như sau:
Một là mô hình xử lý liên hợp trong nước + ngoài nước. Đây là mô hình xử lý phổ biến nhất hiện nay, do công ty xử lý đại diện trong nước ký hợp đồng ủy thác với cơ quan tư pháp/nghi phạm, sau đó ủy thác cho chủ thể xử lý ở nước ngoài tiến hành xử lý thực chất. Chủ thể xử lý ở nước ngoài phải tuân thủ các quy định pháp luật và quy định quản lý địa phương, có đủ điều kiện tài chính để trao đổi (giao dịch) giữa tiền ảo và tiền pháp định, sau đó chủ thể ở nước ngoài sẽ chuyển đổi số tiền thu được thành tiền pháp định vào tài khoản của công ty xử lý đại diện trong nước, và cuối cùng công ty xử lý đại diện trong nước sẽ chuyển số tiền thu được sau khi quy đổi vào tài khoản của cơ quan tư pháp hoặc tài khoản không thuế của ngân sách nhà nước.
Thứ hai là thực hiện xử lý tại các khu vực thương mại tự do trong và ngoài nước. Hiện tại cũng có công ty trong nước lựa chọn đăng ký tại khu vực thương mại tự do phát triển chung giữa Trung Quốc và nước ngoài, vì khu vực thương mại tự do áp dụng đồng thời luật của cả hai quốc gia, nhằm tránh những bất lợi khi Trung Quốc không thể thực hiện giao dịch tiền ảo. Cuối cùng, việc xử lý cần phải được thực hiện thông qua hình thức đấu giá, các cơ quan tư pháp có nhu cầu xử lý sau khi ký hợp đồng với công ty xử lý, cần phải mang tiền ảo đến địa điểm đăng ký của công ty (tức là trong khu vực thương mại tự do) để thực hiện đấu giá thực tế, người trả giá cao nhất sẽ thắng. Cuối cùng, công ty xử lý sẽ chuyển khoản đấu giá vào trong nước bằng hình thức quy đổi ngân hàng.
Ba là xử lý thông qua ngân hàng nước ngoài. Cũng có một mô hình xử lý là hợp tác trực tiếp với ngân hàng nước ngoài, ngân hàng này có đủ điều kiện để trao đổi tiền ảo và tiền pháp định, ngân hàng sẽ chuyển đổi tiền ảo thành tiền pháp định và sau đó chuyển tiền pháp định vào trong nước.
Thứ tư, tổ chức phát hành tiền ảo ở nước ngoài có trách nhiệm thu hồi tiền ảo để thực hiện và xử lý tiền mặt. Vào năm 2023, Sở Tài chính tỉnh Sơn Đông đã ban hành một văn bản (Thông báo về Quy chế làm việc để xử lý các vật phẩm bị tịch thu tại tỉnh Sơn Đông (Thử nghiệm), Lu Cai Shui [2023] số 18), trong đó quy định rằng các cơ quan thực thi pháp luật có thể đàm phán với nhà phát hành tiền ảo để xử lý tiền ảo bị tịch thu, và tổ chức phát hành sẽ thu hồi nó, và giá thu hồi không được thấp hơn 80% giá trị của tiền ảo. Đối với các loại tiền ảo tập trung (chẳng hạn như USDT Tether phổ biến nhất), một số công ty xử lý có khả năng đàm phán với Tether để thu hồi USDT liên quan đến vụ việc và trả cho công ty xử lý không dưới 80% giá trị của tiền ảo được thu hồi bằng tiền pháp định, và sau đó công ty xử lý sẽ thanh toán tiền tệ fiat vào quốc gia này.
Ba, Khám phá mô hình xử lý sự tuân thủ
Xử lý tài sản tiền ảo từ năm 2020 (thậm chí sớm hơn) đến nay đã trải qua ba giai đoạn: Xử lý 1.0, Xử lý 2.0, Xử lý 3.0. Tất nhiên, ba giai đoạn ở đây đều được xem xét dựa trên mô hình đầu tiên đã nêu. Các mô hình thứ hai, thứ ba, và thứ tư đã nêu không có dấu hiệu cải tiến rõ ràng.
Trong giai đoạn Xử lý 1.0, đó là công ty xử lý trong nước sử dụng Nhân dân tệ để mua tiền tệ trực tiếp từ các cơ quan tư pháp. Theo các quy định của "Thông báo 24.9", đây thực chất là một hoạt động tài chính bất hợp pháp; Trong thời kỳ Xử lý 2.0, các công ty xử lý hiện đại bắt đầu xuất hiện ở Trung Quốc và hoạt động kinh doanh xử lý thực sự diễn ra ở nước ngoài, nhưng nó không nhất thiết phải được xử lý hợp pháp và tuân thủ bên ngoài đất nước (ví dụ: tiền ảo ở nước ngoài cũng bị cấm giao dịch hoặc tiền ảo được bán cho các cá nhân ở nước ngoài và không thể tiến hành đánh giá chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố, v.v.), đồng thời, việc thanh toán ngoại hối xử lý các quỹ thực hiện thường được giải quyết dưới danh nghĩa thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ, dưới tài khoản vốn, v.v., không phù hợp với nền tảng thực tế của thanh toán ngoại hối và vi phạm các quy định có liên quan của Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước; Trong thời đại Disposal 3.0, các vấn đề nêu trên cơ bản đã được giải quyết, tuy nhiên một số chi tiết vẫn cần được tối ưu, như cách xác định giá chuẩn của các giao dịch tiền ảo, việc không có ý kiến pháp lý của các công ty luật trong nước + nước ngoài, việc không có phụ lục giao dịch on-chain cho các giao dịch tiền ảo ở nước ngoài và cơ chế giám sát để ngăn chặn việc trả lại tiền ảo liên quan đến vụ việc về Trung Quốc sau khi thực tế, v.v.
Tóm lại, trong mô hình xử lý tuân thủ hiện tại, chúng tôi có xu hướng mô hình xử lý kết hợp trong nước + ngoài nước, đồng thời cần hoàn thiện sự tuân thủ quy đổi, sự tuân thủ giao dịch ngoài nước, sự tuân thủ pháp lý, sự tuân thủ công nghệ blockchain và các khía cạnh khác. Vấn đề chi tiết, luật sư Liu sẽ nói thêm trong các bài viết hoặc video sau.
Bốn, viết ở cuối
Hiện nay, rất khó để việc kinh doanh xử lý tư pháp tiền ảo được xử lý thống nhất bởi một bộ phận hoặc cơ quan nào đó của nhà nước, như một số người dự đoán hoặc mong đợi, bởi đằng sau đây là một vấn đề rất lớn về quyền sở hữu tài chính và tư pháp. Thậm chí, hiện nay, các ca bệnh trên địa bàn tỉnh, thành phố cũng không phải báo cáo với sở, ban, ngành của tỉnh biết thì cũng khó có thể trực tiếp tiếp cận và đưa vụ việc ra khỏi địa phương. Những gì chúng tôi có thể làm là phục vụ khách hàng tốt và đảm bảo rằng mọi doanh nghiệp xử lý phải tuân thủ pháp luật, an toàn và hiệu quả, và không có di chứng.
Xem bản gốc
Nội dung chỉ mang tính chất tham khảo, không phải là lời chào mời hay đề nghị. Không cung cấp tư vấn về đầu tư, thuế hoặc pháp lý. Xem Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm để biết thêm thông tin về rủi ro.
Xử lý tư pháp đối với tiền ảo tại Trung Quốc hiện nay: Khám phá con đường tuân thủ.
Gần đây, một bài viết của Reuters đã thu hút sự theo dõi của các luật sư trong thế giới tiền điện tử và một số học giả về việc xử lý tư pháp đối với tiền ảo. Là một trong những luật sư hình sự web3 sớm quan tâm đến việc xử lý tư pháp, luật sư Liu (web3_lawyer) đã sớm có những trao đổi sâu sắc với một số công ty xử lý và các cơ quan công an về cách xử lý hợp pháp và tuân thủ đối với tiền ảo liên quan đến các vụ án trong thực tiễn. Dựa trên tình hình hiện tại, luật sư Liu viết bài này để thảo luận về nghiên cứu các con đường tuân thủ trong xử lý tư pháp.
Một, sự cần thiết của việc xử lý tư pháp tiền ảo
Từ góc độ của các cơ quan tư pháp, có hai hình thức xử lý tiền ảo liên quan đến vụ án phổ biến: thứ nhất là trước khi có phán quyết của tòa án, các cơ quan tư pháp công an xử lý và chuyển đổi tiền ảo bị tạm giữ; thứ hai là trong các vụ án hình sự, sau khi có hiệu lực phán quyết của tòa án, các cơ quan tư pháp công an sẽ xử lý tiền ảo liên quan. Cả hai hình thức xử lý đều có cơ sở pháp lý tương ứng, bài viết này sẽ không nhắc lại.
Chúng ta hãy nói về lý do tại sao lại có việc xử lý tư pháp đối với tiền ảo.
Chính sách quản lý đối với tiền ảo ở Trung Quốc đại lục đã dần được thắt chặt trước năm 2021. Vào ngày 15 tháng 9 năm 2021, mười bộ của nước ta đã liên kết phát hành "Thông báo về việc tăng cường phòng ngừa và xử lý rủi ro giao dịch và đầu cơ tiền ảo" (gọi tắt là "Thông báo 9.24"), cơ bản đã định hình thái độ của nước ta đối với tiền ảo từ tháng 9 năm 2021 đến nay. Trong đó bao gồm:
(I) Bitcoin, Ethereum, Tether và các loại tiền ảo khác không phải là tiền pháp định, không nên và không thể được sử dụng làm tiền tệ lưu thông trên thị trường;
(II) Nghiêm cấm các chủ thể trong nước tham gia vào các hoạt động trao đổi giữa tiền ảo và tiền pháp định, giao dịch giữa các loại coin, cũng như cung cấp dịch vụ định giá và thông tin cho giao dịch tiền ảo;
(3) Nghiêm cấm các sàn giao dịch tiền ảo ở nước ngoài cung cấp bất kỳ dịch vụ nào cho trong nước.
Từ đó, một mâu thuẫn nảy sinh. Trong các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo, tài sản liên quan đến vụ án được thể hiện bằng nhiều loại tiền ảo khác nhau, đồng thời nó cũng bị thu giữ làm tài sản/chứng cứ liên quan đến vụ án; Đối với các trường hợp cần tịch thu trong tương lai (mô hình kim tự tháp, sòng bạc, hoạt động kinh doanh bất hợp pháp, v.v.), dựa trên các quy định của "Thông báo 9.24" nêu trên, tòa án không thể phán quyết rằng tiền ảo bị tịch thu liên quan đến vụ án phải được trả lại cho kho bạc nhà nước, và cần phải xử lý tiền ảo và chuyển đổi nó thành đấu thầu hợp pháp.
Tuy nhiên, đất nước của chúng ta lại nghiêm cấm bất kỳ ai tham gia vào việc trao đổi tiền ảo và tiền pháp định, điều này tạo ra mâu thuẫn không thể hòa giải giữa nhu cầu xử lý và chuyển đổi tiền ảo thành tiền mặt trong các hoạt động tư pháp và thực tế là Trung Quốc đại lục cấm tham gia vào các hoạt động trao đổi giữa tiền ảo và tiền pháp định. Mâu thuẫn này quyết định rằng tất cả các hoạt động xử lý tư pháp tiền ảo tuân thủ hiện nay ở Trung Quốc đều phải diễn ra ở nước ngoài.
Hai, các mô hình xử lý phổ biến hiện nay
Dựa trên kinh nghiệm của tôi trong việc thực hành và giao tiếp với các công ty xử lý khác nhau, tôi đã tổng hợp ra một số mô hình xử lý hiện tại như sau:
Một là mô hình xử lý liên hợp trong nước + ngoài nước. Đây là mô hình xử lý phổ biến nhất hiện nay, do công ty xử lý đại diện trong nước ký hợp đồng ủy thác với cơ quan tư pháp/nghi phạm, sau đó ủy thác cho chủ thể xử lý ở nước ngoài tiến hành xử lý thực chất. Chủ thể xử lý ở nước ngoài phải tuân thủ các quy định pháp luật và quy định quản lý địa phương, có đủ điều kiện tài chính để trao đổi (giao dịch) giữa tiền ảo và tiền pháp định, sau đó chủ thể ở nước ngoài sẽ chuyển đổi số tiền thu được thành tiền pháp định vào tài khoản của công ty xử lý đại diện trong nước, và cuối cùng công ty xử lý đại diện trong nước sẽ chuyển số tiền thu được sau khi quy đổi vào tài khoản của cơ quan tư pháp hoặc tài khoản không thuế của ngân sách nhà nước.
Thứ hai là thực hiện xử lý tại các khu vực thương mại tự do trong và ngoài nước. Hiện tại cũng có công ty trong nước lựa chọn đăng ký tại khu vực thương mại tự do phát triển chung giữa Trung Quốc và nước ngoài, vì khu vực thương mại tự do áp dụng đồng thời luật của cả hai quốc gia, nhằm tránh những bất lợi khi Trung Quốc không thể thực hiện giao dịch tiền ảo. Cuối cùng, việc xử lý cần phải được thực hiện thông qua hình thức đấu giá, các cơ quan tư pháp có nhu cầu xử lý sau khi ký hợp đồng với công ty xử lý, cần phải mang tiền ảo đến địa điểm đăng ký của công ty (tức là trong khu vực thương mại tự do) để thực hiện đấu giá thực tế, người trả giá cao nhất sẽ thắng. Cuối cùng, công ty xử lý sẽ chuyển khoản đấu giá vào trong nước bằng hình thức quy đổi ngân hàng.
Ba là xử lý thông qua ngân hàng nước ngoài. Cũng có một mô hình xử lý là hợp tác trực tiếp với ngân hàng nước ngoài, ngân hàng này có đủ điều kiện để trao đổi tiền ảo và tiền pháp định, ngân hàng sẽ chuyển đổi tiền ảo thành tiền pháp định và sau đó chuyển tiền pháp định vào trong nước.
Thứ tư, tổ chức phát hành tiền ảo ở nước ngoài có trách nhiệm thu hồi tiền ảo để thực hiện và xử lý tiền mặt. Vào năm 2023, Sở Tài chính tỉnh Sơn Đông đã ban hành một văn bản (Thông báo về Quy chế làm việc để xử lý các vật phẩm bị tịch thu tại tỉnh Sơn Đông (Thử nghiệm), Lu Cai Shui [2023] số 18), trong đó quy định rằng các cơ quan thực thi pháp luật có thể đàm phán với nhà phát hành tiền ảo để xử lý tiền ảo bị tịch thu, và tổ chức phát hành sẽ thu hồi nó, và giá thu hồi không được thấp hơn 80% giá trị của tiền ảo. Đối với các loại tiền ảo tập trung (chẳng hạn như USDT Tether phổ biến nhất), một số công ty xử lý có khả năng đàm phán với Tether để thu hồi USDT liên quan đến vụ việc và trả cho công ty xử lý không dưới 80% giá trị của tiền ảo được thu hồi bằng tiền pháp định, và sau đó công ty xử lý sẽ thanh toán tiền tệ fiat vào quốc gia này.
Ba, Khám phá mô hình xử lý sự tuân thủ
Xử lý tài sản tiền ảo từ năm 2020 (thậm chí sớm hơn) đến nay đã trải qua ba giai đoạn: Xử lý 1.0, Xử lý 2.0, Xử lý 3.0. Tất nhiên, ba giai đoạn ở đây đều được xem xét dựa trên mô hình đầu tiên đã nêu. Các mô hình thứ hai, thứ ba, và thứ tư đã nêu không có dấu hiệu cải tiến rõ ràng.
Trong giai đoạn Xử lý 1.0, đó là công ty xử lý trong nước sử dụng Nhân dân tệ để mua tiền tệ trực tiếp từ các cơ quan tư pháp. Theo các quy định của "Thông báo 24.9", đây thực chất là một hoạt động tài chính bất hợp pháp; Trong thời kỳ Xử lý 2.0, các công ty xử lý hiện đại bắt đầu xuất hiện ở Trung Quốc và hoạt động kinh doanh xử lý thực sự diễn ra ở nước ngoài, nhưng nó không nhất thiết phải được xử lý hợp pháp và tuân thủ bên ngoài đất nước (ví dụ: tiền ảo ở nước ngoài cũng bị cấm giao dịch hoặc tiền ảo được bán cho các cá nhân ở nước ngoài và không thể tiến hành đánh giá chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố, v.v.), đồng thời, việc thanh toán ngoại hối xử lý các quỹ thực hiện thường được giải quyết dưới danh nghĩa thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ, dưới tài khoản vốn, v.v., không phù hợp với nền tảng thực tế của thanh toán ngoại hối và vi phạm các quy định có liên quan của Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước; Trong thời đại Disposal 3.0, các vấn đề nêu trên cơ bản đã được giải quyết, tuy nhiên một số chi tiết vẫn cần được tối ưu, như cách xác định giá chuẩn của các giao dịch tiền ảo, việc không có ý kiến pháp lý của các công ty luật trong nước + nước ngoài, việc không có phụ lục giao dịch on-chain cho các giao dịch tiền ảo ở nước ngoài và cơ chế giám sát để ngăn chặn việc trả lại tiền ảo liên quan đến vụ việc về Trung Quốc sau khi thực tế, v.v.
Tóm lại, trong mô hình xử lý tuân thủ hiện tại, chúng tôi có xu hướng mô hình xử lý kết hợp trong nước + ngoài nước, đồng thời cần hoàn thiện sự tuân thủ quy đổi, sự tuân thủ giao dịch ngoài nước, sự tuân thủ pháp lý, sự tuân thủ công nghệ blockchain và các khía cạnh khác. Vấn đề chi tiết, luật sư Liu sẽ nói thêm trong các bài viết hoặc video sau.
Bốn, viết ở cuối
Hiện nay, rất khó để việc kinh doanh xử lý tư pháp tiền ảo được xử lý thống nhất bởi một bộ phận hoặc cơ quan nào đó của nhà nước, như một số người dự đoán hoặc mong đợi, bởi đằng sau đây là một vấn đề rất lớn về quyền sở hữu tài chính và tư pháp. Thậm chí, hiện nay, các ca bệnh trên địa bàn tỉnh, thành phố cũng không phải báo cáo với sở, ban, ngành của tỉnh biết thì cũng khó có thể trực tiếp tiếp cận và đưa vụ việc ra khỏi địa phương. Những gì chúng tôi có thể làm là phục vụ khách hàng tốt và đảm bảo rằng mọi doanh nghiệp xử lý phải tuân thủ pháp luật, an toàn và hiệu quả, và không có di chứng.