8 Chiến Lược Tiết Kiệm Thuế Mà Mọi Người Thu Nhập Cao Nên Biết

Xây dựng tài sản hưu trí đáng kể đòi hỏi nhiều hơn là tiết kiệm kỷ luật — nó yêu cầu lập kế hoạch chiến lược về thuế. Đối với những người có thu nhập cao, mỗi đồng thuế tiết kiệm được đều tích tụ thành tài sản hưu trí có ý nghĩa. Các chiến lược tiết kiệm thuế phù hợp cho người có thu nhập cao có thể giảm gánh nặng thuế hiện tại của bạn đồng thời thúc đẩy quá trình tích lũy của cải cho tương lai. Hướng dẫn này khám phá tám phương pháp mạnh mẽ để tối ưu hóa vị thế tài chính của bạn trong những năm thu nhập cao nhất.

Chiến lược Tiết kiệm Thuế Dựa trên Tài khoản: Nền tảng xây dựng của cải

Chiến lược 1: Tối đa hóa các tài khoản hưu trí ưu đãi thuế

Các chiến lược tiết kiệm thuế đơn giản nhất cho người có thu nhập cao bắt đầu bằng việc đóng góp đầy đủ vào các phương tiện hưu trí hoãn thuế. Năm 2024, giới hạn đóng góp cho 401(k) và các kế hoạch làm việc tương tự là 23.000 USD, cộng thêm khoản đóng góp bổ sung 7.500 USD cho những người từ 50 tuổi trở lên. Các Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) có giới hạn hàng năm là 7.000 USD, cộng thêm 1.000 USD cho người từ 50+.

Bằng cách đẩy mạnh đóng góp lên mức tối đa, người có thu nhập cao đồng thời đạt được hai mục tiêu: giảm thuế ngay lập tức nhờ khoản khấu trừ thuế, và tích lũy lãi suất hoãn thuế giúp bảo vệ tăng trưởng đầu tư khỏi thuế hàng năm. Sự khác biệt giữa tăng trưởng hoãn thuế và tăng trưởng chịu thuế trở nên rõ ràng theo thời gian, có thể gấp đôi hoặc gấp ba số tiền tích lũy của bạn.

Chiến lược 2: Khám phá chuyển đổi Roth Backdoor

Khi thu nhập vượt quá ngưỡng đóng góp trực tiếp — 161.000 USD cho người nộp thuế độc thân và 240.000 USD cho cặp đôi kết hôn nộp chung trong năm 2024 — Roth IRA kiểu backdoor trở thành công cụ thiết yếu. Phương pháp này bao gồm đóng góp vào IRA truyền thống, rồi ngay lập tức chuyển đổi số tiền đó sang tài khoản Roth.

Điểm hấp dẫn của Roth nằm ở chỗ: tăng trưởng miễn thuế và rút tiền hoàn toàn miễn thuế khi về hưu. Khác với các tài khoản hưu trí truyền thống, Roth IRA không yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), giúp bạn kiểm soát tốt hơn thời điểm rút tiền và có thể linh hoạt trong kế hoạch di sản.

Chiến lược 3: Xem xét Mega Backdoor Roth IRA

Đối với những người muốn tối ưu thuế tối đa, Mega Backdoor Roth IRA là chiến lược tiết kiệm thuế nâng cao. Năm 2024, tổng số tiền đóng góp vào 401(k) từ tất cả các nguồn — bao gồm đóng góp của nhân viên, phần đối ứng của nhà tuyển dụng và đóng góp sau thuế — có thể lên tới 69.000 USD (hoặc 76.500 USD nếu từ 50 tuổi trở lên).

Cơ chế hoạt động như sau: sau khi đạt giới hạn đóng góp tiêu chuẩn, người có thu nhập cao có thể chuyển khoản sau thuế vào 401(k), rồi chuyển đổi số tiền đó sang Roth IRA. Phương pháp này chuyển nhiều vốn hơn vào các tài khoản tăng trưởng miễn thuế, mang lại lợi thế nhân đôi trong việc xây dựng của cải so với tiết kiệm hưu trí thông thường.

Các kế hoạch đặc biệt: Vượt ra ngoài tài khoản hưu trí truyền thống

Chiến lược 4: Tận dụng các kế hoạch Trì hoãn thanh toán không đủ điều kiện (NQDC)

Những người có thu nhập cao trong các vai trò điều hành hoặc chuyên môn đặc thù thường có quyền truy cập vào các kế hoạch trì hoãn thanh toán không đủ điều kiện. Khác với 401(k), vốn bị giới hạn bởi IRS, các kế hoạch NQDC cung cấp khả năng trì hoãn không giới hạn.

Lợi ích tiết kiệm thuế xuất hiện khi bạn trì hoãn một phần lương hoặc thưởng hiện tại để dùng trong các năm về hưu khi dự kiến sẽ ở mức thuế thấp hơn. Dù số tiền trì hoãn cuối cùng sẽ bị đánh thuế, việc trì hoãn thu nhập từ những năm thu nhập cao sang những năm về hưu có thu nhập thấp hơn có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế trọn đời. Các kế hoạch này đòi hỏi sự lập kế hoạch cẩn thận và sự tham gia của nhà tuyển dụng, nhưng là công cụ tối ưu thuế mạnh mẽ cho các ứng viên đủ điều kiện.

Chiến lược 5: Tối đa hóa đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA)

HSA kết hợp với kế hoạch chăm sóc sức khỏe có khoản khấu trừ cao (HDHP) mang lại ba lợi ích thuế thường bị bỏ qua bởi người có thu nhập cao. Các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, lợi nhuận tăng trưởng miễn thuế, và rút tiền cho các chi phí y tế đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế.

Năm 2024, giới hạn bảo hiểm cá nhân là 4.150 USD mỗi năm (cộng thêm 1.000 USD cho người từ 55+), trong khi bảo hiểm gia đình là 8.300 USD (cộng thêm 1.000 USD). Ngoài việc chi trả chi phí chăm sóc sức khỏe ngay lập tức, HSA còn hoạt động như một phương tiện tiết kiệm hưu trí bổ sung — sau 65 tuổi, có thể rút tiền cho mục đích bất kỳ, chỉ phải chịu thuế thu nhập (không bị phạt). Tính linh hoạt này giúp HSA trở thành công cụ tiết kiệm thuế tinh vi trong chiến lược tài chính toàn diện.

Cấu trúc đầu tư và tài khoản: Tối ưu hóa hiệu quả thuế

Chiến lược 6: Sử dụng chiến lược Địa điểm Tài sản chiến lược

Vị trí tài sản là chiến lược tiết kiệm thuế tinh vi bổ sung cho đa dạng hóa truyền thống. Ý tưởng: đặt các khoản đầu tư không hiệu quả về thuế như trái phiếu vào các tài khoản trốn thuế (như 401(k), IRA), trong khi giữ các khoản đầu tư hiệu quả về thuế như cổ phiếu trong các tài khoản môi giới chịu thuế.

Cách này tận dụng mức thuế lợi nhuận vốn thấp hơn áp dụng cho cổ phiếu trong các tài khoản chịu thuế, đồng thời bảo vệ thu nhập lãi trái phiếu trong các tài khoản hoãn thuế. Theo thời gian, chiến lược này có thể giảm thiểu đáng kể tác động thuế tích lũy, giúp phần lớn lợi nhuận của bạn được đầu tư và tích lũy lãi suất.

Chiến lược 7: Sử dụng kế hoạch 529 cho xây dựng của cải đa mục đích

Các thay đổi luật gần đây, đặc biệt trong Đạo luật SECURE 2.0, đã biến các kế hoạch tiết kiệm giáo dục 529 thành công cụ xây dựng của cải linh hoạt. Các khoản chưa dùng cho giáo dục nay có thể chuyển vào Roth IRA của người thụ hưởng, tối đa 35.000 USD trong suốt đời.

Điều này tạo ra chiến lược tiết kiệm thuế hấp dẫn cho người có thu nhập cao: đóng góp vào kế hoạch 529 để tài trợ giáo dục, nhận khấu trừ thuế của bang (ở nhiều bang), đầu tư miễn thuế, và nếu quỹ giáo dục vượt quá nhu cầu, có thể chuyển phần dư sang các tài khoản hưu trí Roth. Tính linh hoạt này cho phép một tài khoản ban đầu phục vụ mục tiêu giáo dục, sau đó chuyển sang xây dựng của cải hưu trí dài hạn.

Chiến lược 8: Đầu tư vốn dư thừa qua các tài khoản môi giới

Sau khi tối đa hóa tất cả các giới hạn tài khoản ưu đãi thuế, phần dư thừa cần có nơi trú ẩn. Các tài khoản môi giới chịu thuế cung cấp khả năng đóng góp không giới hạn và linh hoạt rút tiền — những lợi thế mà các tài khoản hưu trí hay kế hoạch giáo dục không có.

Trong khi đầu tư trong các tài khoản môi giới gây ra thuế lợi nhuận vốn, các tài khoản này vẫn hỗ trợ tích lũy của cải khi tất cả các tài khoản hạn chế đều đã được đóng góp đầy đủ. Quản lý chiến lược — thu hoạch lỗ thuế, giữ các vị trí dài hạn để hưởng thuế lợi nhuận vốn ưu đãi, và hướng các cổ tức đủ điều kiện — có thể giảm thiểu tác động thuế ngay cả trong các tài khoản chịu thuế.

Điều phối toàn diện chiến lược tiết kiệm thuế của bạn

Những người có thu nhập cao hiếm khi áp dụng một chiến lược tiết kiệm thuế đơn lẻ. Thay vào đó, cách tiếp cận hiệu quả nhất là tích hợp nhiều công cụ cùng lúc: tối đa hóa đóng góp 401(k), thực hiện chuyển đổi Roth backdoor, đóng góp HSA, phân bổ tài sản chiến lược giữa các loại tài khoản, và tận dụng các kế hoạch đặc biệt như NQDC khi có thể.

Hiệu ứng cộng hưởng không chỉ đến từ lợi nhuận đầu tư. Bằng cách giảm thuế trên nhiều phương diện — khấu trừ ngay lập tức, tăng trưởng hoãn thuế, chuyển đổi miễn thuế, và xử lý lợi nhuận vốn ưu đãi — bạn giữ lại nhiều vốn hơn để tái đầu tư, thúc đẩy mạnh mẽ quá trình tích lũy của cải.

Cách tiếp cận toàn diện này biến những năm thu nhập cao nhất từ việc chỉ tiết kiệm tiền thành chiến lược nhân đôi hoặc nhân ba số tiền đó. Chìa khóa nằm ở việc hiểu rõ cách mỗi công cụ hoạt động độc lập, rồi phối hợp chúng để tạo ra một cấu trúc tài chính tối ưu thực sự.

Cuối cùng, lập kế hoạch hưu trí hiệu quả cho người có thu nhập cao không chỉ dựa vào một chiến lược hoàn hảo — mà là loại bỏ có hệ thống các điểm yếu thuế trong mọi tài khoản, mọi khoản đầu tư, và mọi quyết định, để quá trình xây dựng của cải của bạn diễn ra không bị cản trở bởi các trở ngại thuế không cần thiết.