Bạn có phải trả thuế khi mua bán cổ phiếu không?

Bán cổ phiếu là quyết định đầu tư quan trọng, nhưng thường gây ra các câu hỏi phức tạp về thuế. Khi bạn bán cổ phiếu có lợi nhuận từ tài khoản môi giới chịu thuế, giao dịch này thường tạo ra một sự kiện có thể bị đánh thuế, gọi là lợi nhuận vốn đã thực hiện. Hướng dẫn này giải thích các quy định về thuế mua bán cổ phiếu, các trường hợp miễn trừ, và các bước thực tế để người mới bắt đầu hiểu rõ khi nào và làm thế nào thuế áp dụng, cách tính lợi nhuận và thua lỗ, cũng như các chiến lược chung để giảm thiểu hoặc hoãn nghĩa vụ thuế.

Ghi chú về Bối cảnh Kinh tế: Cuối năm 2025, theo báo cáo PA Wire (Daniel Leal-Olivas), tỷ lệ vỡ nợ thẻ tín dụng tăng mạnh, cho thấy áp lực tài chính gia tăng đối với các hộ gia đình. Bối cảnh vĩ mô này có thể ảnh hưởng đến quyết định của nhà đầu tư về thời điểm bán tài sản và lập kế hoạch thuế—xem phần “Chiến lược giảm hoặc hoãn thuế” để cân nhắc thời điểm phù hợp.

Tóm tắt Ngắn gọn và Tóm tắt Điều hành

Nói ngắn gọn: Bạn có phải trả thuế khi bán cổ phiếu không? Thường là có. Nếu bạn bán cổ phiếu trong tài khoản chịu thuế với lợi nhuận, lợi nhuận vốn đã thực hiện sẽ phải chịu thuế trong năm bán đó. Mức thuế phù hợp phụ thuộc vào thời gian bạn giữ cổ phiếu (ngắn hạn hay dài hạn), thu nhập chịu thuế của bạn, và có thể phải đối mặt với các loại thuế bổ sung như Net Investment Income Tax (NIIT) hoặc thuế bang.

Việc bán trong tài khoản hưu trí có lợi ích về thuế (IRA truyền thống, 401(k), Roth IRA) theo quy tắc khác: thuế thường bị hoãn hoặc miễn khi rút tiền đủ điều kiện. Bạn cũng có thể ghi nhận thua lỗ để bù đắp lợi nhuận; các quy tắc wash-sale và xác định cơ sở tính thuế ảnh hưởng đến kết quả thuế của bạn.

Các Khái niệm Chính

Lợi nhuận đã thực hiện vs. Lợi nhuận tiềm năng

• Lợi nhuận đã thực hiện: xảy ra khi bạn bán cổ phiếu với giá cao hơn cơ sở giá gốc. Thuế thường phải trả trong năm xảy ra giao dịch.

• Lợi nhuận tiềm năng (trên giấy): sự tăng giá tạm thời khi bạn vẫn giữ cổ phiếu. Lợi nhuận tiềm năng không bị đánh thuế cho đến khi thực hiện—trừ một số trường hợp ngoại lệ (ví dụ, phân phối lợi nhuận vốn của quỹ mở hoặc các hoạt động doanh nghiệp).

Lưu ý rằng ngay cả khi chưa bán, phân phối lợi nhuận vốn của quỹ mở hoặc ETF có thể bị đánh thuế cho nhà đầu tư vì quỹ thực hiện lợi nhuận khi bán các khoản nắm giữ của mình.

Tài khoản chịu thuế vs. Tài khoản hoãn thuế

• Tài khoản môi giới chịu thuế: Bán cổ phiếu trong tài khoản này thường kích hoạt thuế lợi nhuận vốn đã thực hiện. Cổ tức và lãi suất bị đánh thuế khi nhận.

• Tài khoản hưu trí hoãn thuế (IRA, 401(k)): Giao dịch trong tài khoản này không tạo ra thuế ngay lập tức khi bán. Thuế thường đến hạn khi phân phối (rút tiền) theo mức thuế thu nhập thông thường cho tài khoản truyền thống. Đối với kế hoạch của nhà tuyển dụng, rút sớm cũng có thể bị phạt.

• Tài khoản Roth: Rút tiền đủ điều kiện miễn thuế. Bán trong Roth không tạo ra sự kiện thuế hiện tại cho phân phối đủ điều kiện, mặc dù phân phối không đủ điều kiện có thể có quy định riêng.

Lợi nhuận vốn—Các loại và mức thuế

Lợi nhuận vốn ngắn hạn

• Thời gian giữ: từ 0 đến 365 ngày (≤ 365 ngày kể từ mua đến bán).
• Xử lý thuế: bị đánh thuế như thu nhập thường theo mức thuế suất thuế liên bang cận biên của bạn (cùng mức áp dụng cho lương và thu nhập bình thường khác).

Lợi nhuận vốn dài hạn

• Thời gian giữ: hơn 1 năm (> 365 ngày).
• Xử lý thuế: lợi nhuận dài hạn thường được hưởng mức thuế ưu đãi liên bang (thường 0%, 15% hoặc 20% tùy theo thu nhập chịu thuế và trạng thái khai thuế). Một số người có thu nhập cao còn phải chịu thuế bổ sung (xem NIIT dưới đây). Mức trần chính xác cho các mức 0/15/20% thay đổi theo từng năm và phụ thuộc vào trạng thái khai thuế và thu nhập chịu thuế. Thuế bang cũng có thể áp dụng và khác nhau rộng rãi.

Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng (NIIT) và Thuế Bổ Sung

• NIIT: thuế 3,8% có thể áp dụng trên thu nhập đầu tư ròng (bao gồm lợi nhuận vốn) đối với người khai thuế có thu nhập cao vượt ngưỡng nhất định (ví dụ, $200.000 cho cá nhân độc lập; $250.000 cho khai chung vợ chồng—kiểm tra quy định IRS hiện tại để biết ngưỡng chính xác).

• Thuế bang và địa phương: nhiều bang đánh thuế lợi nhuận vốn như thu nhập bình thường hoặc theo mức thuế đặc biệt; một số bang không có thuế thu nhập. Luôn kiểm tra quy định của bang bạn.

Tính lợi nhuận và thua lỗ khi bán cổ phiếu

Cơ sở giá gốc và Cơ sở điều chỉnh

• Cơ sở giá gốc: thường bằng giá mua cộng các phí giao dịch hoặc hoa hồng (nếu có).

• Cơ sở điều chỉnh: có thể điều chỉnh cho các hoạt động doanh nghiệp (ví dụ, tách cổ phiếu, tách ngược), hoàn trả vốn, tái cấu trúc cổ phiếu nhất định, hoặc điều chỉnh liên quan đến thực hiện quyền chọn hoặc tách doanh nghiệp.

• Cổ tức tái đầu tư: nếu bạn tái đầu tư cổ tức qua chương trình tái đầu tư cổ tức (DRIP), mỗi lần tái đầu tư làm tăng cơ sở của bạn. Ghi chép cẩn thận là rất quan trọng.

Tại sao cơ sở quan trọng: Lợi nhuận hoặc thua lỗ chịu thuế của bạn bằng kết quả bán trừ đi cơ sở giá gốc (đã điều chỉnh). Cơ sở chính xác giúp giảm quá mức thuế phải trả hoặc tránh thiếu hụt lợi nhuận.

Phương pháp xác định cổ phiếu bán

• FIFO (đầu vào trước, đầu ra trước): phương pháp mặc định nhiều nhà môi giới sử dụng. Cổ phiếu mua trước được coi là bán trước.

• Xác định cụ thể (specific identification): bạn chỉ rõ cho nhà môi giới chính xác cổ phiếu nào bạn bán (ngày mua, số lượng). Phương pháp này tối ưu hóa thuế (chọn bán cổ phiếu có cơ sở cao để giảm lợi nhuận hoặc ghi nhận thua lỗ). Bạn phải hướng dẫn nhà môi giới trước hoặc khi kết thúc giao dịch và giữ hồ sơ.

• Trung bình cộng: thường dùng cho quỹ mở và một số ETF—bạn tính trung bình chi phí của tất cả các cổ phiếu trong nhiều để tính lợi nhuận/thua lỗ.

Chọn phương pháp ảnh hưởng đến lợi nhuận hoặc thua lỗ được khai báo. Xác định cụ thể là công cụ thuế mạnh nhưng đòi hỏi ghi chép cẩn thận và sự chấp thuận của nhà môi giới.

Báo cáo và Mẫu thuế của nhà môi giới

• Nhà môi giới phát hành Mẫu 1099-B ghi rõ kết quả bán hàng và thường cho biết liệu cơ sở có được báo cáo cho IRS và bán ngắn hạn hay dài hạn.

• Người nộp thuế thường khai báo các giao dịch trên Mẫu 8949 (chi tiết từng bán) và tổng hợp trên Schedule D của Mẫu 1040 (tóm tắt lợi nhuận và thua lỗ vốn cá nhân Mỹ).

• Đồng bộ hóa 1099-B của nhà môi giới với hồ sơ của bạn: sai sót trong báo cáo cơ sở không hiếm. Lưu giữ xác nhận giao dịch, báo cáo và bảng tính cơ sở chi phí.

Các sự kiện Thuế khác liên quan đến cổ phiếu

Cổ tức

• Cổ tức đủ điều kiện: bị đánh thuế theo mức lợi nhuận vốn dài hạn nếu đáp ứng các tiêu chí về thời gian sở hữu.

• Cổ tức không đủ điều kiện (thường): bị đánh thuế theo mức thu nhập bình thường.

• Cổ tức bị đánh thuế khi trả (hoặc khi ghi có, nếu tái đầu tư) ngay cả khi bạn chưa bán cổ phiếu.

Phân phối quỹ mở và ETF

• Quỹ mở có thể phân phối lợi nhuận vốn đã thực hiện cho cổ đông nếu quỹ bán các khoản nắm giữ cơ sở có lợi nhuận. Phân phối này bị đánh thuế cho nhà đầu tư dù có bán hay không bán cổ phiếu quỹ.

• Quỹ mở thường phát hành Mẫu 1099-DIV ghi rõ cổ tức và phân phối lợi nhuận vốn; đừng quên đính kèm khi khai thuế.

Hoạt động doanh nghiệp (Tách, Spin-off, Mua lại)

• Tách cổ phiếu: thường không bị đánh thuế; điều chỉnh cơ sở của bạn theo cổ phiếu (cơ sở trên mỗi cổ phiếu điều chỉnh giảm trong tách tiến và tăng trong tách ngược) nhưng tổng cơ sở vẫn giữ nguyên.

• Spin-off, sáp nhập, tái cấu trúc nhất định: xử lý thuế khác nhau và có thể phức tạp. Một số tái cấu trúc miễn thuế; số khác tạo ra sự kiện có thể bị đánh thuế. Đọc thông báo của nhà phát hành và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế khi thông báo hoạt động doanh nghiệp có xử lý pha trộn.

Thua lỗ, Quy tắc wash-sale, Thu hoạch Thua lỗ Thuế

Thua lỗ vốn và bù đắp

• Thua lỗ khi bán có thể bù đắp lợi nhuận vốn dollar-for-dollar.

• Nếu tổng thua lỗ vốn vượt lợi nhuận vốn trong năm, cá nhân thường có thể trừ tối đa $3.000 ($1.500 nếu khai riêng) từ thua lỗ vốn còn lại vào thu nhập bình thường mỗi năm. Thua lỗ chưa dùng được chuyển tiếp không giới hạn sang các năm sau.

Quy tắc wash-sale

• Quy tắc wash-sale từ chối khấu trừ thua lỗ khi bạn bán chứng khoán có thua lỗ và mua lại chứng khoán cùng loại hoặc tương tự đáng kể trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán.

• Thua lỗ bị từ chối sẽ được cộng vào cơ sở của cổ phiếu mua lại, tạm hoãn thua lỗ cho đến khi bán cổ phiếu mới (và không còn quy tắc wash-sale sau đó).

• Quy tắc wash-sale áp dụng trên toàn bộ tài khoản chịu thuế của bạn và trong một số IRA—mua chứng khoán cùng loại trong IRA trong khung thời gian wash-sale có thể vĩnh viễn từ chối thua lỗ (quy tắc đặc biệt; tham khảo chuyên gia thuế).

Chiến lược Thu hoạch Thua lỗ Thuế

• Thu hoạch thua lỗ thuế: bán các vị thế lỗ để ghi nhận thua lỗ bù đắp lợi nhuận đã thực hiện hoặc thu nhập bình thường (giới hạn $3.000), rồi thay thế bằng chứng khoán khác để duy trì tiếp xúc thị trường.

• Cách tránh quy tắc wash-sale phổ biến: mua ETF hoặc quỹ mở khác theo dõi chỉ số tương tự nhưng không “đáng kể giống hệt,” hoặc chờ 31 ngày để mua lại chứng khoán cùng loại.

• Rủi ro: tự động tái đầu tư hoặc mua trong toàn bộ tài khoản có thể vô tình kích hoạt wash sale. Sử dụng ghi chép cẩn thận và phối hợp.

Chiến lược Giảm hoặc Hoãn Thuế Mua Bán Cổ Phiếu

Giữ để hưởng Thuế dài hạn

Một trong những cách đơn giản nhất để giảm thuế lợi nhuận là giữ đầu tư hơn 1 năm để đủ điều kiện hưởng mức thuế lợi nhuận dài hạn, thường thấp hơn thuế thu nhập bình thường.

Thời điểm bán trong năm có thu nhập thấp hơn

Nếu dự kiến thu nhập chịu thuế thấp hơn đáng kể trong năm tới (ví dụ, sau nghỉ hưu hoặc nghỉ phép không lương), hoãn bán sang năm đó có thể giúp lợi nhuận rơi vào mức thuế thấp hơn. Ngược lại, bán trong năm thu nhập cao có thể làm tăng mức thuế của bạn.

Tặng và quyên góp cổ phiếu tăng giá

• Tặng cho người thân: khi tặng cổ phiếu tăng giá, người nhận thường lấy cơ sở của bạn (cơ sở chuyển tiếp), trừ một số trường hợp như tặng cho vợ/chồng. Tặng có thể không gây thuế nhưng chuyển nghĩa vụ thuế sang người nhận ở mức thấp hơn.

• Quyên góp cổ phiếu tăng giá cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện: khi tặng cổ phiếu dài hạn tăng giá trực tiếp cho tổ chức từ thiện, bạn thường được giảm thuế dựa trên giá trị thị trường và tránh thuế lợi nhuận vốn trên phần tăng giá (đạt giới hạn). Tặng qua quỹ quyên góp hoặc quỹ tín thác từ thiện là các lựa chọn khác với quy định riêng.

Sử dụng tài khoản có lợi về thuế và phương tiện đặc biệt

• Chuyển các khoản mua trong tương lai sang tài khoản có lợi về thuế để hoãn thuế.

• Quỹ tín thác từ thiện, quỹ trao đổi hoặc các phương tiện tài chính phức tạp khác có thể giúp trì hoãn hoặc phân tán thuế trên các vị thế tập trung; điều này phức tạp và thường cần tư vấn chuyên nghiệp.

Luôn cân nhắc giữa các lợi ích thuế và các yếu tố khác như chi phí, thanh khoản, chiến lược đầu tư và giới hạn pháp lý. Không có gì thay thế lời khuyên thuế cá nhân hóa.

Các Trường hợp Đặc biệt và Miễn trừ

Phần thưởng cổ phần của nhà tuyển dụng (RSU, ISO, NSO)

• RSU: thường bị đánh thuế như thu nhập bình thường tại thời điểm cấp (giá trị tại thời điểm cấp), trở thành cơ sở của bạn; bán sau đó tạo lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn so với cơ sở đó.

• NSO: khi thực hiện và bán, tạo thành phần thu nhập bình thường và lợi nhuận vốn tùy theo thời điểm và điều kiện.

• ISO: có thể nhận xử lý thuế ưu đãi nếu đáp ứng các tiêu chí về thời gian sở hữu (bán đủ điều kiện). Bán không đủ điều kiện sẽ tạo phần thu nhập bình thường trong một số phần.

Chương trình của nhà tuyển dụng có thể phức tạp về cơ sở và thời điểm; theo dõi kỹ ngày cấp, cấp quyền, thực hiện và bán; giữ giấy tờ liên quan.

Cổ phiếu thừa kế và tăng cơ sở

• Tài sản thừa kế thường được tăng cơ sở theo giá trị thị trường tại ngày mất hoặc ngày đánh giá thay thế. Bán cổ phiếu thừa kế thường tạo lợi nhuận thấp hơn hoặc kết quả thuế khác so với bán cổ phiếu tặng hoặc mua ban đầu.

• Có quy định đặc biệt cho tài sản thừa kế từ đất đai trong một số khu vực; tham khảo hướng dẫn thuế thừa kế hoặc di sản.

Các loại tài sản khác

Một số loại tài sản (ví dụ, bộ sưu tập như nghệ thuật, đồng xu) có thể bị đánh thuế theo mức tối đa khác đối với lợi nhuận dài hạn. Bất động sản có các ngoại lệ riêng (ví dụ, miễn thuế nhà chính). Kiểm tra quy định về loại tài sản.

Nhà đầu tư quốc tế và vấn đề thuế của người không cư trú

• Người không cư trú bán chứng khoán Mỹ có thể chịu các quy tắc giữ lại khác nhau và xử lý theo hiệp định. Một số quốc gia có quy định khác hoặc không có thuế lợi nhuận vốn.

• Luôn xác nhận yêu cầu giữ lại và khai thuế cho người không phải người Mỹ và tham khảo chuyên gia thuế quốc tế.

Báo cáo, Thanh toán và Thời điểm

Khi nào thuế phải nộp

• Lợi nhuận vốn khai báo trong tờ khai thuế của năm xảy ra bán hàng.
• Lợi nhuận lớn có thể khiến bạn phải trả thuế tạm tính trong năm để tránh phạt thiếu hụt; theo dõi khấu trừ và điều chỉnh thanh toán tạm tính.

Các mẫu và hồ sơ cần thiết

Các tài liệu và hồ sơ chung:

• Xác nhận giao dịch và báo cáo 1099-B của nhà môi giới hàng tháng/năm.
• Mẫu 1099-B (báo cáo bán hàng của nhà môi giới), Mẫu 1099-DIV (cổ tức và phân phối).
• Hồ sơ cơ sở giá gốc và bảng tính thể hiện mua vào, cổ tức tái đầu tư, tách cổ phiếu, hoạt động doanh nghiệp.
• Thường dùng mẫu IRS: Mẫu 8949 (chi tiết bán theo nhiều) và Schedule D (tổng hợp lợi nhuận/lỗ vốn) cho cá nhân Mỹ.

Phạt và rủi ro thiếu hụt

Thiếu thanh toán thuế tạm tính trên lợi nhuận lớn có thể gây phạt. Nếu dự kiến lợi nhuận chịu thuế lớn, cân nhắc tăng khấu trừ hoặc thanh toán tạm tính để tránh phạt.

Ví dụ Thực tế và Tính Toán Đơn Giản

Ví dụ 1 — bán ngắn hạn (khái niệm):

• Mua: 100 cổ phiếu ở $50 mỗi cổ vào ngày 1/6/2025. Cơ sở = $5.000.
• Bán: 100 cổ ở $70 mỗi cổ ngày 15/11/2025. Thu về = $7.000.
• Lợi nhuận ngắn hạn đã thực hiện = $2.000 (thu nhập trong 2025). Phải chịu thuế theo mức thuế suất thu nhập bình thường.

Ví dụ 2 — bán dài hạn (khái niệm):

• Mua: 100 cổ ở $20 mỗi cổ ngày 10/5/2023. Cơ sở = $2.000.
• Bán: 100 cổ ở $80 mỗi cổ ngày 1/6/2025. Thu về = $8.000.
• Lợi nhuận dài hạn đã thực hiện = $6.000 (thu về $8.000 trừ cơ sở $2.000). Thuế theo mức dài hạn trong năm bán (có thể 0%, 15% hoặc 20%) cộng NIIT hoặc thuế bang.

Các ví dụ này bỏ qua phí giao dịch để đơn giản; cần tính phí vào cơ sở và kết quả thuế thực tế.

Thực hành Tốt nhất và Ghi chép

• Lưu giữ hồ sơ chi tiết về ngày, giá mua, cổ tức tái đầu tư, hoạt động doanh nghiệp, xác nhận giao dịch. Ghi chép tốt giúp dễ tính cơ sở và khai thuế chính xác, giảm rủi ro sai sót.

• So sánh báo cáo 1099-B của nhà môi giới với hồ sơ của bạn hàng năm. Nhà môi giới đôi khi báo cáo cơ sở không đầy đủ cho các cổ phiếu dài hạn.

• Nếu dùng xác định cụ thể, ghi rõ hướng dẫn chọn cổ phiếu và giữ hồ sơ xác nhận.

• Với các tình huống phức tạp (lợi nhuận lớn, vị thế tập trung, quốc tế, phần thưởng cổ phần), hãy tham khảo CPA, chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính có trình độ.

Các Câu hỏi Thường Gặp (FAQ)

H: Tôi có phải trả thuế nếu bán lỗ không?
Đ: Không, không có thuế; thay vào đó, lợi nhuận lỗ đã thực hiện có thể bù đắp lợi nhuận vốn đã thực hiện. Nếu lỗ vượt lợi nhuận, tối đa $3.000 ($1.500 nếu khai riêng) có thể trừ vào thu nhập bình thường hàng năm. Lỗ chưa dùng được chuyển tiếp sang các năm sau.

H: Tôi có nợ thuế khi chuyển cổ phiếu giữa các tài khoản không?
Đ: Chuyển giữa các tài khoản bạn sở hữu (ví dụ, giữa hai tài khoản chịu thuế) có thể không là bán nếu quyền sở hữu không thay đổi, nhưng chuyển sang hoặc từ tài khoản hưu trí hoặc bán để tài trợ chuyển có thể có nghĩa vụ thuế. Ghi chép rõ ràng và kiểm tra với nhà môi giới.

H: Làm thế nào để tránh quy tắc wash-sale?
Đ: Tránh mua chứng khoán cùng loại hoặc tương tự đáng kể trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán lỗ, hoặc dùng chứng khoán thay thế phù hợp nhưng không “đáng kể giống hệt” (ví dụ, ETF khác theo dõi cùng chỉ số). Cẩn thận ở toàn bộ tài khoản và tự động tái đầu tư.

H: Bán quỹ mở có khác biệt gì không?
Đ: Quỹ mở thường dùng trung bình cộng để tính cơ sở và có thể phân phối lợi nhuận vốn cho cổ đông. Giao dịch bán cổ phiếu quỹ mở vẫn tạo lợi nhuận hoặc thua lỗ theo quy tắc cơ sở; xem báo cáo quỹ.

H: Làm thế nào với bán ban đầu từ tặng phần thưởng cổ phần?
Đ: Xử lý thuế phụ thuộc vào phương tiện (RSU, ISO, NSO) và thời điểm (tặng, thực hiện, bán). Một số sự kiện tạo thu nhập bình thường tại thời điểm tặng hoặc thực hiện, bán sau đó tạo lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn. Báo cáo thuế của nhà tuyển dụng (W-2, 1099) cần xem xét cẩn thận.

Khi nào cần tư vấn chuyên nghiệp

Hãy hỏi ý kiến chuyên gia nếu bạn có:

• Lợi nhuận lớn hoặc tập trung làm tăng đáng kể nghĩa vụ thuế.
• Phần thưởng cổ phần phức tạp (ISO, NSO, RSU) và các giao dịch của công ty.
• Vấn đề thuế quốc tế hoặc không cư trú.
• Kế hoạch thuế thừa kế hoặc tặng quà.

Nguồn tham khảo chính thức: Hướng dẫn IRS (Chủ đề IRS số 409 và các mẫu liên quan), trung tâm hỗ trợ nhà môi giới, và hướng dẫn từ các nhà cung cấp dịch vụ lưu ký và phần mềm thuế lớn. Để tư vấn cá nhân, hãy liên hệ CPA, luật sư thuế hoặc cố vấn tài chính đủ tiêu chuẩn.

Ghi chú về Bối cảnh Kinh tế Hiện tại

Tháng 1/2026, theo PA Wire, các tổ chức cho vay báo cáo tăng vỡ nợ thẻ tín dụng rõ rệt cuối năm trước và nhu cầu vay mua nhà giảm, cho thấy một số hộ gia đình đang đối mặt với áp lực tài chính gia tăng. Trong bối cảnh này, lập kế hoạch thuế cẩn thận về việc bán cổ phiếu—dù là để ghi nhận lợi nhuận nhằm trang trải nghĩa vụ hoặc thu hoạch thua lỗ để giảm thuế—có thể rất phù hợp. Nếu bạn dự kiến cần tiền mặt nhiều hơn trong giai đoạn khó khăn, cân nhắc lợi ích của việc bán cổ phiếu tăng giá ngay bây giờ so với đợi sau này. Nhớ rằng: thời điểm thị trường và thời điểm thuế là hai phân tích khác nhau và có những đánh đổi.

(Thời điểm báo cáo: tháng 1 năm 2026, theo PA Wire.)

Tham khảo và Tài liệu Nâng cao

Nguồn dùng để xây dựng hướng dẫn này bao gồm các nguồn chính thức và uy tín về thuế và đầu tư: Chủ đề IRS số 409; Fidelity; Vanguard; TurboTax; SoFi; NerdWallet; Investopedia; Merrill (Bank of America); và Cache. Để cập nhật quy định mới nhất và các ngưỡng thuế hiện hành, hãy tham khảo IRS và chuyên gia thuế đủ tiêu chuẩn.

Các bước tiếp theo

• Thu thập hồ sơ của bạn: xác nhận giao dịch, 1099-B, hồ sơ cổ tức, bảng tính cơ sở.
• So sánh 1099-B của nhà môi giới với hồ sơ của bạn và xác định các thông tin cơ sở còn thiếu.
• Nếu dự định bán để tạo lợi nhuận đáng kể, cân nhắc thanh toán thuế tạm tính hoặc điều chỉnh khấu trừ để tránh phạt.
• Trong các tình huống phức tạp, hẹn gặp CPA hoặc chuyên gia thuế. Khám phá các nguồn tài nguyên để học về lưu ký an toàn và các lựa chọn ví tiền điện tử; đối với ví Web3, cân nhắc các giải pháp tích hợp để lưu ký và quản lý.

Các công cụ hỗ trợ thực tế (máy tính thuế, danh sách kiểm tra, mẫu bảng tính mẫu) có thể lấy từ các nguồn chính thức về thuế và đầu tư đã đề cập, hoặc từ các cố vấn chuyên nghiệp. Nếu bạn thấy hướng dẫn này hữu ích, hãy khám phá thêm các tài liệu về thuế và đầu tư thực tế trong trung tâm kiến thức và cân nhắc tư vấn chuyên gia để có hướng dẫn cá nhân.