Năm chuyển biến tài chính quan trọng từ cuộc cải tổ thuế và chính sách mới nhất của Mỹ

Khi Tổng thống Trump ký ban luật One Big Beautiful Bill vào ngày 4 tháng 7 năm 2025, nó đã bắt đầu một chuỗi các thay đổi ý nghĩa ảnh hưởng đến mọi thứ từ nghĩa vụ thuế gia đình, vay học phí cho sinh viên đến mua xe hơi. Thay vì phải đọc qua hàng trăm trang văn bản luật, việc tách riêng các điều khoản đã và đang định hình lại tài chính gia đình Mỹ—hoặc ngay lập tức hoặc trong vài tháng tới—là cách tiếp cận thực tế hơn.

Cấu trúc Thuế Vĩnh Viễn và Các Khoản Khấu Trừ Nâng Cao

Luật pháp đã cố định các điều khoản chính từ Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm 2017, biến chúng thành các phần cố định của mã thuế. Điều này có nghĩa là hệ thống bậc thuế lũy tiến từ 10% đến 37% vẫn giữ nguyên, kèm theo các khoản khấu trừ tiêu chuẩn mở rộng hiện ở mức $15,750 cho người nộp thuế cá nhân và $31,500 cho các cặp nộp chung trong năm 2025.

Các gia đình có trẻ em cũng nhận được sự hỗ trợ, với khoản Trợ cấp Thuế Trẻ em tăng lên $2,200 cho mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện. Có thể quan trọng nhất, người cao tuổi từ 65 trở lên được tiếp cận khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung trị giá $6,000 đến năm 2028—một điều khoản mang lại sự giảm nhẹ thực sự cho các người nghỉ hưu có thu nhập cố định. Tác động tổng thể của các điều chỉnh này tạo ra mức giảm thuế đáng kể trên nhiều bậc thu nhập khác nhau.

Cơ Hội Mới Cho Nhân Viên Dịch Vụ và Nhân Viên Theo Giờ

Một điều khoản ít được chú ý nhưng lại có ảnh hưởng lớn mở ra các lối đi khấu trừ thuế cho những người lao động kiếm thu nhập qua tiền tip và làm thêm giờ. Từ nay đến 2028, những nhân viên ngành dịch vụ đủ điều kiện có thể khấu trừ lên đến $25,000 mỗi năm trong tiền tip mà không cần khai chi tiết, trong khi nhân viên theo giờ có thể khấu trừ tới $12,500 từ thu nhập làm thêm giờ. Giới hạn này rất quan trọng: thu nhập vượt quá các mức này sẽ không được hưởng lợi từ khoản khấu trừ.

Việc tham gia yêu cầu làm việc trong các ngành nghề đủ điều kiện theo quy định của Bộ Tài chính, và những người có thu nhập cao hơn sẽ đối mặt với các hạn chế giảm dần. Những người báo cáo thu nhập điều chỉnh trên $150,000 (hoặc $300,000 cho các cặp nộp chung) sẽ thấy các khoản khấu trừ này dần biến mất. Đối với các nhân viên trong ngành khách sạn, dịch vụ ăn uống và các lĩnh vực tương tự, tác động có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế cuối năm đáng kể.

Tài Khoản Tin Cậy Cho Trẻ Sơ Sinh và Trẻ Nhỏ

Một điểm đặc biệt của luật pháp là phân bổ $1,000 trực tiếp vào các tài khoản đầu tư do liên bang tài trợ cho mỗi công dân Mỹ sinh ra từ năm 2025 đến 2028. Cha mẹ có thể mở tài khoản cho các trẻ đã và đang dưới 18 tuổi, mặc dù không nhận được đóng góp từ chính phủ.

Sau khi mở, các tài khoản này cho phép đóng góp hàng năm sau thuế tối đa $5,000 từ cha mẹ, và các nhà tuyển dụng có thể thêm vào $2,500 nữa nếu muốn. Tuy nhiên, cấu trúc này có những hạn chế đáng kể so với các phương tiện tiết kiệm giáo dục truyền thống như kế hoạch 529. Lợi nhuận tích lũy không có ưu đãi thuế, và tất cả các khoản rút ra đều phải chịu thuế thu nhập thông thường bất kể mục đích sử dụng là gì. Đối với các gia đình muốn có nguồn quỹ dài hạn cho giáo dục hoặc các cơ chế tiết kiệm cho trẻ nhỏ, các tài khoản này cung cấp sự bổ sung nhỏ lẻ chứ không phải là giải pháp toàn diện.

Khung Vay Học Sinh Được Tái Cấu Trúc

Sinh viên và phụ huynh vay để học đại học phải đối mặt với bối cảnh vay mượn đã thay đổi đáng kể. Bắt đầu từ tháng 7 năm 2026, sinh viên cao học sẽ mất quyền truy cập vào các khoản vay PLUS, trong khi vay của phụ huynh bị giới hạn ở mức $20,000 mỗi năm và $65,000 trong toàn đời cho mỗi sinh viên. Các giới hạn này làm giảm các lựa chọn tài chính mà các gia đình từng dựa vào.

Song song đó, khả năng trả nợ vay cũng được mở rộng trong các khía cạnh khác. Những người vay sau giữa năm 2026 phải chọn trong hai cấu trúc trả nợ chính: một lịch trình trả góp thông thường kéo dài từ 10 đến 25 năm, hoặc một kế hoạch trợ giúp dựa trên thu nhập tính toán các khoản thanh toán từ 1% đến 10% thu nhập điều chỉnh, với khả năng được xóa nợ sau ba thập kỷ.

Đặc biệt, việc sử dụng kế hoạch 529 mở rộng để bao gồm các chương trình phát triển lực lượng lao động, gia sư chuyên biệt và dịch vụ trị liệu—mở rộng danh mục các khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện ngoài các khoản học phí truyền thống.

Sửa Đổi Ưu Đãi Ô Tô và Ảnh Hưởng Thị Trường

Luật pháp đưa ra các tín hiệu mâu thuẫn trong thị trường xe hơi. Quan trọng nhất, khoản tín dụng thuế xe điện liên bang trị giá $7,500 sẽ chấm dứt đối với các giao dịch mua sau tháng 9 năm 2025, có thể thay đổi xu hướng sử dụng xe điện. Các ưu đãi cấp bang có thể phần nào bù đắp, nhưng việc rút hỗ trợ liên bang đánh dấu một bước ngoặt chính sách quan trọng.

Ngược lại, những người mua xe mới lắp ráp trong nước sẽ được hưởng khoản khấu trừ lãi vay mua xe mới, cho phép trừ tối đa $10,000 mỗi năm đến năm 2028. Chính sách này áp dụng cho các xe đủ điều kiện như Honda Accord, Jeep Wrangler, và Tesla Model Y, miễn là người mua đáp ứng các ngưỡng thu nhập và trọng lượng xe.

Các chuyên gia tài chính nhận thấy sự mâu thuẫn về mặt triết lý ở đây: trong khi ưu đãi xe điện dần biến mất, các khoản khấu trừ lãi vay mua xe mới về mặt kỹ thuật lại khuyến khích người tiêu dùng vay nợ—một cơ chế gây tranh cãi đối với một loại tài sản nổi tiếng với tốc độ mất giá nhanh. Tác động ròng đối với hành vi mua xe vẫn còn phụ thuộc vào vùng miền và hoàn cảnh tài chính cá nhân.

Điều Hướng Thực Tiễn

Năm lĩnh vực chính sách này đại diện cho các điểm nóng tài chính cấp bách nhất từ luật pháp. Người Mỹ trong các hoàn cảnh kinh tế đa dạng—từ nhân viên dịch vụ theo giờ, các gia đình tài trợ giáo dục, đến người mua xe—nên đánh giá các điều khoản nào ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình của họ và điều chỉnh kế hoạch tài chính phù hợp. Các thay đổi này kéo dài từ 2025 đến 2028, tạo ra các cơ hội và hạn chế trong các khung thời gian quyết định khác nhau.