Hiểu về đóng góp HSA của nhà tuyển dụng: Hướng dẫn đầy đủ

Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSAs) đã trở thành một phần cốt lõi trong các gói lợi ích của nhà tuyển dụng, cung cấp cho nhân viên một công cụ mạnh mẽ để quản lý chi phí chăm sóc sức khỏe đồng thời giảm gánh nặng thuế của họ. Khi các công ty bổ sung tiền vào HSA của nhân viên, số tiền đó đến dưới dạng đô la trước thuế—nghĩa là người lao động được hưởng lợi ích giảm thuế ngay lập tức mà không phải tính khoản đóng góp này là thu nhập.

Những điều cơ bản về HSAs

HSA hoạt động như một phương tiện tiết kiệm dành riêng cho cá nhân đăng ký các kế hoạch chăm sóc sức khỏe có khoản khấu trừ cao (HDHPs). Khác với Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSAs) hoạt động theo nguyên tắc sử dụng hoặc mất, số dư HSA tồn tại vô thời hạn, cho phép tích lũy theo năm. Tính lâu dài này biến HSAs thành các công cụ xây dựng của cải dài hạn cho các nhu cầu chăm sóc sức khỏe.

Cấu trúc của tài khoản mang lại ba lợi ích thuế rõ ràng: các khoản đóng góp giảm thu nhập chịu thuế trong năm hiện tại, số dư tài khoản tăng trưởng mà không bị đánh thuế, và các khoản rút tiền cho chi phí y tế đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế. Bắt đầu từ tuổi 65, người sở hữu tài khoản có thêm sự linh hoạt—họ có thể rút tiền cho bất kỳ mục đích nào mà không phải chịu phạt 20% tiêu chuẩn, mặc dù các khoản rút không liên quan đến y tế vẫn phải chịu thuế thu nhập theo quy định.

Cách hoạt động của tài trợ từ nhà tuyển dụng

Các nhà tuyển dụng áp dụng nhiều chiến lược khi hướng dẫn đóng góp của nhà tuyển dụng vào các tài khoản HSA. Cách tiếp cận đơn giản nhất là gửi tiền một lần hoặc định kỳ theo chu kỳ lương. Một số công ty bắt chước cách tiếp cận của kế hoạch 401(k) bằng cách đối ứng khoản đóng góp của nhân viên theo tỷ lệ đô la hoặc theo phần trăm. Các nhà tuyển dụng tiến bộ ngày càng liên kết đóng góp HSA với việc tham gia các chương trình chăm sóc sức khỏe, khuyến khích người lao động hoàn thành các xét nghiệm phòng ngừa, thử thách thể chất hoặc các sáng kiến huấn luyện sức khỏe.

Tần suất đóng góp của nhà tuyển dụng vào HSA rất đa dạng. Một số tổ chức đóng góp với mỗi kỳ lương, hiệu quả trung bình theo giá trị đô la trong suốt cả năm. Những tổ chức khác thực hiện một khoản đóng góp duy nhất hàng năm phù hợp với kỳ hạn đăng ký lợi ích. Lịch trình cụ thể phụ thuộc hoàn toàn vào thiết kế lợi ích và sở thích dòng tiền của từng nhà tuyển dụng.

Điều chỉnh giới hạn đóng góp hàng năm

IRS thiết lập giới hạn chặt chẽ hàng năm cho tổng các khoản đóng góp của nhân viên và nhà tuyển dụng vào HSAs. Năm 2024, những cá nhân có bảo hiểm HDHP chỉ dành cho cá nhân sẽ có giới hạn 4.150 đô la mỗi năm, trong khi những người có bảo vệ gia đình có thể đóng tối đa 8.300 đô la. Người từ 55 tuổi trở lên đủ điều kiện nhận khoản bổ sung 1.000 đô la để bắt kịp, nâng giới hạn cá nhân của họ lên lần lượt là 5.150 đô la và 9.300 đô la.

Điều quan trọng là các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng trực tiếp giảm số tiền mà nhân viên có thể tự đóng góp. Nếu một công ty đóng góp 2.000 đô la vào tài khoản cá nhân, người đó chỉ còn có thể đóng thêm 2.150 đô la để đạt giới hạn 4.150 đô la. Cả hai bên phải theo dõi tích lũy các khoản gửi trong suốt năm để tránh vượt quá giới hạn gây phạt.

Chiến lược sử dụng HSA

Các khoản chi phí y tế đủ điều kiện để rút miễn thuế còn mở rộng hơn nhiều so với các lần khám bác sĩ cơ bản. Các mục đủ điều kiện bao gồm thuốc theo toa, thủ thuật nha khoa, chăm sóc mắt, điều trị sức khỏe tâm thần, và thậm chí một số sản phẩm chăm sóc sức khỏe không cần kê đơn. Số dư chưa sử dụng có thể được đầu tư vào quỹ tương hỗ hoặc cổ phiếu, có khả năng sinh lợi nhuận đầu tư tích lũy mà không bị đánh thuế.

Sau khi đã đủ nguồn dự trữ y tế mong muốn, số dư tích lũy có thể phát triển thành một tài khoản hưu trí bổ sung, khiến HSA trở thành một công cụ đặc biệt có giá trị cho những người có thu nhập cao có khả năng giữ lại số dư thay vì tiêu hết hàng năm.

Những điểm chính cần ghi nhớ

Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng vào HSAs thể hiện một khoản bổng thực sự—đô la trước thuế giúp tăng khả năng chi tiêu của hộ gia đình mà không gây ra thuế thu nhập. Hiểu rõ giới hạn đóng góp, cơ chế đóng góp và các khoản chi tiêu đủ điều kiện giúp nhân viên tối ưu hóa lợi ích quý giá này một cách toàn diện. Việc theo dõi định kỳ đảm bảo các gia đình không vượt quá giới hạn hàng năm trong khi tận dụng tối đa tiềm năng của tài khoản cho tài chính chăm sóc sức khỏe hiện tại và tương lai.