Điều gì sẽ xảy ra nếu những người giàu nhất nước Mỹ nộp thuế như cư dân Hawaii? Câu trả lời của ChatGPT có thể sẽ làm bạn ngạc nhiên

Khi bạn xem xét các bang nào đánh thuế gánh nặng cao nhất đối với công dân, Hawaii luôn đứng đầu danh sách. Người dân ở đó phải trả khoảng 14% thu nhập của họ dưới dạng thuế liên bang và địa phương kết hợp—cao hơn đáng kể so với trung bình quốc gia. Điều này đặt ra một câu hỏi thú vị: điều gì sẽ xảy ra nếu các tỷ phú ở Mỹ phải chịu mức thuế tương tự? Để khám phá kịch bản này, một cuộc thử nghiệm đã được thực hiện sử dụng ChatGPT để mô hình hóa các kết quả tài chính.

Khoảng cách giữa của cải của tỷ phú và thu nhập chịu thuế thực tế

Điều này khiến mọi thứ trở nên phức tạp. Những người giàu nhất nước Mỹ kiểm soát tổng tài sản từ 5,5 nghìn tỷ đến 6,6 nghìn tỷ đô la. Đó là một con số khổng lồ. Nhưng của cải nằm trong danh mục cổ phiếu không tự động trở thành thu nhập chịu thuế. Sự phân biệt này rất quan trọng đối với các tính toán thuế.

Các tỷ phú chỉ phải trả thuế khi họ nhận ra thu nhập—thường thông qua việc bán tài sản, nhận cổ tức hoặc nhận lương. Một người sáng lập giữ $10 tỷ đô la trong cổ phiếu công ty sẽ không phải nộp thuế trên khoản đó cho đến khi họ thanh lý. Tỷ lệ thuế hiệu quả hiện tại của các tỷ phú ở Mỹ dao động rất lớn tùy theo phương pháp tính. Các ước tính học thuật dao động từ thấp nhất là 2% đến cao nhất là 24%, tùy thuộc vào cách bạn tính thu nhập.

Tính toán các con số: Hai kịch bản thực tế

ChatGPT đã mô hình hóa những gì sẽ xảy ra dựa trên hai giả định khác nhau về cách của cải của tỷ phú chuyển đổi thành thu nhập chịu thuế hàng năm.

Trường hợp bảo thủ: 1% thực hiện hàng năm

Giả sử các tỷ phú thực hiện chỉ 1% tổng tài sản của họ mỗi năm thông qua hoạt động kinh doanh, bán tài sản hoặc thù lao. Điều này tạo ra từ $55 tỷ đô la đến $66 tỷ đô la thu nhập chịu thuế trên toàn bộ các tỷ phú ở Mỹ. Áp dụng mức 14% của Hawaii: bạn sẽ có từ 7,7 tỷ đến 9,2 tỷ đô la thu ngân sách thuế mới hàng năm.

Nếu các khoản thu hiện tại đang ở mức 2% theo ước tính hiệu quả, phần bổ sung sẽ vào khoảng 6,6 tỷ đến 7,9 tỷ đô la mỗi năm.

Trường hợp tích cực: 5% thực hiện hàng năm

Vẽ ra một kịch bản trong đó các tỷ phú thực hiện 5% của cải hàng năm thông qua lợi nhuận vốn, cổ tức, lợi nhuận kinh doanh và lương. Điều này tạo ra từ $275 tỷ đô la đến $330 tỷ đô la thu nhập chịu thuế. Ở mức 14%, đó là 38,5 tỷ đến 46,2 tỷ đô la mỗi năm. Lợi nhuận ròng so với mức 2% ban đầu: $33 tỷ đến 39,6 tỷ đô la hàng năm.

Phép tính trở nên chặt chẽ hơn nếu giả định các tỷ phú hiện đang trả gần 24%—khi đó chính sách này có thể ngược lại làm giảm thuế của họ thay vì tăng.

Những gì hàng chục tỷ đô la thực sự mua được

ChatGPT đã đặt các số này trong bối cảnh các tác động của chương trình thực tế. $35 tỷ đô la hàng năm có thể mở rộng đáng kể khả năng chăm sóc trẻ em, tăng trợ giúp nhà ở hoặc thúc đẩy các khoản đầu tư về khí hậu. Nó sẽ làm giảm thâm hụt ngân sách liên bang mà không giải quyết hoàn toàn. Để so sánh: đó là số tiền thực sự thay đổi cuộc sống trong các lĩnh vực mục tiêu, nhưng không cách mạng hóa tổng chi tiêu của chính phủ hoặc thu hẹp các khoản thâm hụt ngân sách cấu trúc lớn.

Thực tế phản ứng hành vi

Đây là nơi lý thuyết gặp thực tiễn. ChatGPT đã lưu ý một vấn đề giả định quan trọng: phép tính giả định các tỷ phú chấp nhận thụ động các hóa đơn thuế cao hơn. Họ sẽ không. “Lập kế hoạch thuế và tránh thuế sẽ tăng đáng kể,” AI cảnh báo. Những người giàu có sử dụng các chiến lược phức tạp—cấu trúc trì hoãn thu nhập, các phương án thù lao thay thế, thao tác thời điểm—đều tăng lên khi mức thuế tăng. Một số có thể thay đổi nơi cư trú đến các khu vực có thuế thấp hơn. Những người khác có thể giữ lợi nhuận trong nội bộ các tập đoàn thay vì phân phối cá nhân.

Những thay đổi hành vi này có nghĩa là doanh thu thực tế thu được thấp hơn dự kiến. Khoảng cách này có thể rất lớn.

Các trở ngại chính trị và pháp lý

ChatGPT không giảm nhẹ các trở ngại. “Các tỷ phú và các công ty của họ có ảnh hưởng chính trị vượt trội; bất kỳ chính sách nghiêm túc nào cũng đối mặt với các vụ kiện tụng và lobbying dữ dội,” AI cảnh báo. Bất kỳ nỗ lực tăng thuế tỷ phú nào cũng kích hoạt các thách thức pháp lý ngay lập tức, các chiến dịch vận động hành lang tinh vi, và các câu hỏi hiến pháp tiềm năng—đặc biệt nếu đề xuất thuế tài sản thay vì thuế thu nhập.

Các phương án khả thi hơn có thể bao gồm tăng mức thuế trên lợi nhuận vốn đã thực hiện, tăng các mức thuế suất thu nhập tối đa, hoặc tạo các thuế phụ trên những người có thu nhập cao. Mỗi con đường đều mang theo các đánh đổi về khả năng thực thi và tác động lan tỏa kinh tế.

Kết quả thực tế nếu điều này thực sự xảy ra

Bỏ qua phức tạp, đây là những gì ChatGPT đề xuất sẽ thực sự diễn ra:

Thu ngân sách: Ở mức từ $7 tỷ đô la đến $40 tỷ đô la mỗi năm, tùy thuộc vào giả định thực hiện. Đó là số tiền thực để ưu tiên các mục tiêu cụ thể.

Tăng tránh thuế: Các tỷ phú đẩy nhanh độ phức tạp trong kế toán, tái cấu trúc cách họ rút của cải, và có thể di cư. Doanh thu dự kiến không bao giờ đạt được đầy đủ.

Bế tắc pháp lý: Nhiều năm chiến tranh pháp lý xác định xem các cơ chế này có vi phạm các quyền hiến pháp hay không. Việc thực thi bị trì hoãn.

Chiến tranh chính trị: Các chiến dịch vận động hành lang diễn giải điều này như là sự công bằng đã lâu chờ đợi hoặc chiến tranh giai cấp phá hoại. Các khoản miễn trừ và trì hoãn tràn lan. Truyền thông chia rẽ rõ rệt.

Kết quả ròng: Dòng tiền thuế vẫn chảy—có thể nằm giữa các dự báo thấp và cao—nhưng thấp hơn tối đa lý thuyết và cao hơn không. Đủ để tài trợ cho các chương trình cụ thể. Không đủ để giải quyết các thách thức cấu trúc của liên bang.

Sự khác biệt giữa thuế thu nhập và thuế tài sản thay đổi mọi thứ

ChatGPT nhấn mạnh một điểm quan trọng: đánh thuế 14% thu nhập hàng năm của tỷ phú tạo ra hàng tỷ đô la. Đánh thuế 14% tổng tài sản của tỷ phú tạo ra hàng trăm tỷ đô la nhưng gặp các rào cản thực thi có thể khiến chính trị không khả thi. Sự khác biệt giữa đánh thuế dòng chảy và đánh thuế cổ phiếu về cơ bản định hình những gì khả thi.

Đối với các tỷ phú ở Mỹ, sự phân biệt này quyết định liệu một chính sách còn mang tính lý thuyết hay thực sự được thực thi.