Hiểu về nghĩa vụ thuế tự doanh: Hướng dẫn dành cho người kiếm thu nhập độc lập

Ai Cần Phải Trả Thuế Tự Do?

Nếu bạn kiếm hơn $400 trong thu nhập tự doanh trong một năm thuế, bạn bắt buộc phải đóng góp vào thuế tự doanh. Đối với nhân viên nhà thờ, ngưỡng là 108,28 đô la. Dưới các mức này, bạn thường sẽ không phải nộp thuế này. Tuy nhiên, các hoàn cảnh cụ thể có thể thay đổi yêu cầu này, vì vậy nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế trước khi nộp hồ sơ.

Mục Đích và Cấu Trúc của Thuế Tự Do

Thuế tự doanh tài trợ cho các chương trình An sinh Xã hội và Medicare—những khoản đóng góp mà nhân viên W-2 truyền thống chia sẻ với nhà tuyển dụng của họ. Là một nhà thầu độc lập, chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc thành viên hợp danh, bạn gánh toàn bộ gánh nặng này. Điểm tích cực: bạn có thể khấu trừ 50% tổng thuế tự doanh của mình trên Lịch trình 1, Dòng 15 của tờ khai thuế liên bang, giảm tổng số thuế phải nộp.

Tỷ lệ Thuế Tự Do và Ngưỡng

Tỷ lệ thuế tự doanh năm 2022 là 15,3%, chia thành hai phần:

• Phần đóng góp An sinh Xã hội: 12,4% trên tối đa $147,000 tổng thu nhập ròng, lương và tiền tips
• Phần đóng góp Medicare: 2,9% áp dụng cho tất cả thu nhập
• Thuế Medicare bổ sung: 0,9% trên thu nhập vượt quá $200,000 đối với người nộp đơn độc (, $250,000 nộp chung, $125,000 nộp riêng)

Cách Tính Nợ Thuế Tự Do của Bạn

Quá trình tính toán có lợi hơn so với tỷ lệ chính, vì chỉ 92,35% thu nhập ròng tự doanh của bạn tạo thành cơ sở tính thuế.

Ví dụ từng bước cho người nộp đơn độc với thu nhập tự doanh ròng $50,000:

Bắt đầu bằng cách xác định cơ sở tính thuế của bạn: $50,000 × 92,35% = $46,175

Tiếp theo, nhân với tỷ lệ tổng cộng: $46,175 × 15,3% = $7,064.78

Trong trường hợp này, không áp dụng thuế Medicare bổ sung vì thu nhập vẫn dưới $200,000.

Ví dụ thu nhập cao hơn: $325,000 thu nhập tự doanh hàng năm

Nợ thuế của bạn bao gồm:

• Thuế An sinh Xã hội: 12,4% trên giới hạn $147,000
• Thuế Medicare: 2,9% trên toàn bộ $325,000
• Thuế Medicare bổ sung: 0,9% trên $125,000 (phần vượt quá ngưỡng $200,000)

Chiến Lược Nộp Hồ Sơ và Khấu Trừ

Sử dụng Lịch trình SE để ghi lại tính toán thuế tự doanh của bạn—độ chính xác rất quan trọng vì Cục An sinh Xã hội dựa vào thông tin này để xác định các quyền lợi trong tương lai của bạn. Nhiều nền tảng phần mềm thuế dành cho người tự doanh tự động hóa mẫu này. Sau khi tính tổng, nhớ rằng 50% trở thành khoản chi phí khấu trừ trên hồ sơ của bạn.

Những người làm việc trong nền kinh tế gig, doanh nhân phụ, và chủ doanh nghiệp phải tính đến thuế tự doanh trong kế hoạch tài chính của họ. Thu nhập ròng của bạn—tổng thu nhập trừ đi các chi phí hợp lệ của doanh nghiệp—là nền tảng của phép tính này. Hiểu rõ các nghĩa vụ này giúp bạn tránh những bất ngờ khi đến thời điểm nộp thuế.