Tối đa hóa Kế hoạch 529 của bạn: Hiểu rõ giới hạn đóng góp của Bang và Chiến lược thuế

Khi nói đến việc tài trợ cho giáo dục đại học, kế hoạch tiết kiệm đại học 529 nổi bật như một trong những phương tiện tối ưu về thuế nhất hiện có. Sức hấp dẫn của nó rất đơn giản: các khoản đóng góp phát triển không chịu thuế, rút tiền cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện không phải trả thuế liên bang, và nhiều bang còn cung cấp khoản khấu trừ thuế thu nhập cho các khoản đóng góp vào kế hoạch của họ. Tuy nhiên, việc điều hướng các quy tắc đóng góp đòi hỏi phải hiểu rõ bạn thực sự có thể để dành bao nhiêu.

Bạn Có Thể Đóng Góp Bao Nhiêu? Phân tích theo Từng Bang

Cảnh quan đóng góp cho các kế hoạch 529 khác nhau đáng kể tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống, vì mỗi bang vận hành chương trình riêng với các quy tắc riêng biệt. Dưới đây là phân tích đầy đủ về giới hạn đóng góp trọn đời tổng hợp của tất cả các bang tính đến năm 2025:

Giới hạn đóng góp tối đa cho một kế hoạch 529 đạt đỉnh ở Arizona với 575.000 USD cho mỗi người thụ hưởng, trong khi Georgia và Mississippi duy trì mức thấp nhất là 235.000 USD. Một điểm quan trọng cần phân biệt: các giới hạn này áp dụng cho mỗi người thụ hưởng, không phải cho mỗi tài khoản. Nếu nhiều thành viên trong gia đình mở các tài khoản 529 riêng biệt cho cùng một đứa trẻ—ví dụ, bạn và ông bà đều đóng góp—tổng cộng tất cả các tài khoản phải tuân thủ giới hạn tổng hợp của người thụ hưởng.

Hiểu Rõ Về Các Quy Định Đóng Góp Hàng Năm

Điều này khiến mọi thứ trở nên phức tạp hơn: trong khi giới hạn trọn đời rõ ràng, thường không có giới hạn nghiêm ngặt về số tiền bạn có thể gửi vào một kế hoạch 529 trong bất kỳ năm nào. Sự linh hoạt này cho phép bạn thực hiện các khoản đóng góp lớn chiến lược nếu điều kiện cho phép.

Tuy nhiên, có những giới hạn thực tế. Nhiều bang hạn chế số tiền đóng góp hàng năm của bạn đủ điều kiện để được khấu trừ thuế thu nhập bang. Pennsylvania là ví dụ, chỉ cho phép các khoản đóng góp tối đa bằng mức trần của khoản tặng thưởng hàng năm—19.000 USD vào năm 2025—để được hưởng lợi ích về thuế. Vượt quá mức này, các khoản đóng góp vẫn làm giảm giới hạn tài khoản 529 của bạn nhưng không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

Các xem xét về thuế quà tặng cũng ảnh hưởng đến chiến lược đóng góp. IRS xếp các khoản đóng góp 529 là quà tặng, nghĩa là các khoản vượt quá mức trần hàng năm có thể tính vào hạn mức miễn thuế quà tặng trọn đời của bạn. Tuy nhiên, có một quy định đặc biệt cho phép người tặng tiền đóng góp trước: bạn có thể gửi gộp năm khoản tặng thưởng không chịu thuế quà tặng (5 năm cùng lúc ) 95.000 USD mỗi người vào năm 2025 mà không kích hoạt thuế quà tặng, miễn là bạn không tặng thêm gì cho người thụ hưởng đó trong vòng năm năm đó.

Lập Kế Hoạch Chéo Các Bang: Khi Nào Nên Chọn Kế Hoạch Ngoài Bang

Điều gì xảy ra nếu giới hạn tối đa của bang bạn không đủ cho mục tiêu của bạn? Giả sử bạn ở Georgia với giới hạn tổng cộng trọn đời là 235.000 USD và dự kiến chi tiêu vượt quá con số đó. Bạn có nên chuyển hướng nguồn vốn sang kế hoạch của bang khác không?

Câu trả lời không tự động. Trong khi bạn vẫn có thể đóng góp vào bất kỳ chương trình 529 nào của bang khác bất kể nơi cư trú, có một số yếu tố cần xem xét cẩn thận. Đầu tiên, hầu hết các bang cung cấp khấu trừ thuế thu nhập đều yêu cầu bạn tham gia vào kế hoạch của chính bang mình để nhận lợi ích đó—đóng góp vào chương trình của người hàng xóm thường sẽ mất lợi thế này. Thứ hai, một số kế hoạch có giới hạn về cư trú; không phải bang nào cũng chấp nhận đóng góp từ ngoài bang. Thứ ba, các kế hoạch khác nhau rõ ràng về phí dịch vụ, lựa chọn đầu tư và hiệu suất quỹ.

Trước khi mở một tài khoản 529 ngoài bang chỉ để truy cập giới hạn tổng cộng cao hơn, hãy cân nhắc xem liệu các ưu đãi thuế của bang bạn có vượt trội hơn so với sự phức tạp hành chính và chi phí cao hơn của một kế hoạch thay thế hay không. Giới hạn đóng góp chỉ là một trong nhiều yếu tố trong quá trình ra quyết định phức tạp này.