Sử dụng Kế hoạch 529 để trả nợ vay sinh viên: Những điều bạn cần biết

Sự Thay Đổi Trong Quy Định về Kế Hoạch 529

Kể từ khi Quốc hội ban hành Mục 529 của Bộ Luật Thuế Thu Nhập vào năm 1996, các tài khoản ưu đãi về thuế này chủ yếu phục vụ một mục đích: tài trợ học phí đại học. Bức tranh đã thay đổi đáng kể với Đạo luật Cải Thiện Mọi Cộng Đồng để Chuẩn Bị cho Hưu Trí (SECURE), chính thức công nhận việc trả nợ vay sinh viên là một khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện. Sự thay đổi về quy định này mở ra những khả năng mới cho các chủ tài khoản khi họ phải gánh nặng nợ liên quan đến giáo dục.

Hiện nay, kế hoạch 529 chỉ chiếm khoảng 9% chi phí trung bình cho việc học đại học, khiến nhiều gia đình phải tìm kiếm các mục đích sử dụng khác cho số tiền tích lũy. Khả năng chuyển hướng tài sản 529 để trả nợ vay sinh viên đánh dấu một bước phát triển quan trọng cho các người vay đang trong giai đoạn hoàn trả khoản vay của hành trình học tập.

Cách hoạt động của kế hoạch 529: Hai cấu trúc chính

Kế hoạch 529 có hai dạng khác nhau:

Kế hoạch trả trước học phí. Lựa chọn này cho phép bạn mua tín chỉ đại học ở mức giá hiện tại để đổi lấy sau này. Các quy định của bang thường quản lý các kế hoạch này, và chúng được thiết kế để cố định mức giá ngày hôm nay cho các chi phí giáo dục trong tương lai.

Kế hoạch tiết kiệm học phí. Lựa chọn phổ biến hơn liên quan đến việc tăng trưởng không chịu thuế trên khoản đóng góp của bạn. Các khoản rút tiền cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện vẫn không bị đánh thuế, trong khi các khoản phân phối không hợp lệ sẽ kích hoạt cả thuế thu nhập và phí phạt 10%. Trước đây, kế hoạch này yêu cầu rằng số tiền chỉ được sử dụng cho mục đích giáo dục của người thụ hưởng.

Trả nợ vay sinh viên như một khoản chi phí đủ điều kiện

Theo khung pháp lý của Đạo luật SECURE, bạn hiện có thể phân bổ tối đa $10,000 cho mỗi người thụ hưởng để trả nợ vay sinh viên mà không phải chịu thuế thu nhập liên bang hoặc phí phạt. Quy định này áp dụng bất kể các khoản vay là tư nhân hay liên bang, miễn là chúng được vay để chi tiêu cho các khoản chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện.

Số tiền $10,000 này là giới hạn trọn đời cho mỗi người thụ hưởng. Một hộ gia đình có nhiều con có thể sử dụng $10,000 cho khoản nợ của từng đứa trẻ, nhưng khi đã đạt đến ngưỡng này cho bất kỳ người thụ hưởng nào, không thể chuyển thêm quỹ 529 để trả nợ của họ nữa.

Các hạn chế chính khi sử dụng quỹ 529 để trả nợ

Các loại vay phù hợp

Chỉ các khoản vay giáo dục mới đủ điều kiện để sử dụng quỹ 529. Bao gồm các khoản vay do người thụ hưởng, vợ/chồng của họ hoặc người phụ thuộc của họ vay riêng để chi cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện. Cả vay tư nhân và liên bang đều đủ điều kiện, tuy nhiên khi sử dụng quỹ 529 để trả nợ, bạn sẽ mất khả năng khai khoản lãi vay qua khoản khấu trừ thuế lãi vay sinh viên theo phương pháp thông thường.

Quy định theo từng bang

Trong khi luật liên bang cho phép chuyển quỹ 529 sang trả nợ sinh viên, các bang riêng lẻ vẫn giữ quyền kiểm soát về cách xử lý thuế của mình. Một số bang đã chấp nhận khung pháp lý liên bang, trong khi các bang khác áp dụng các hậu quả bổ sung:

Colorado xem việc trả nợ vay sinh viên là các khoản rút không đủ điều kiện, phải chịu thuế thu nhập bang và phí phạt mặc dù đã được liên bang chấp thuận.

New Mexico công nhận việc trả nợ vay là đủ điều kiện, nhưng vẫn áp dụng thuế thu nhập bang và phí phạt cho các khoản rút này.

New York không công nhận việc trả nợ vay sinh viên là chi phí đủ điều kiện. Các khoản rút tiền cho mục đích này yêu cầu hoàn trả các khoản khấu trừ thuế thu nhập bang đã từng khai trên các khoản đóng góp 529.

Trang web của chương trình 529 của bang bạn cung cấp hướng dẫn chi tiết về các quy định địa phương liên quan đến rút tiền để trả nợ vay.

Giới hạn trọn đời $10,000

Mức tối đa này là một giới hạn đáng kể khi so sánh với trung bình số dư nợ vay sinh viên khoảng $30,000. Đối với các người vay mang nợ lớn, lựa chọn 529 chỉ mang lại phần nào sự nhẹ nhõm và cần kết hợp với các chiến lược trả nợ khác như tái vay, các kế hoạch dựa trên thu nhập hoặc chương trình hỗ trợ của nhà tuyển dụng.

Đánh giá lợi ích chiến lược và nhược điểm

Các lợi ích chính

Hiệu quả giảm nợ. Các khoản vay tư nhân lãi suất cao hoặc vay PLUS của phụ huynh trở nên dễ quản lý hơn khi sử dụng quỹ 529 có ưu đãi về thuế, có thể mang lại khoản tiết kiệm đáng kể so với các kế hoạch trả nợ thông thường.

Tính linh hoạt của tài khoản. Nếu người thụ hưởng được nhận học bổng hoặc theo đuổi con đường học tập khác, bạn có thể chuyển quyền sở hữu tài khoản cho thành viên khác trong gia đình để họ sử dụng cho việc học hoặc trả nợ vay.

Không giới hạn về độ tuổi. Khác với các tài khoản được ưu đãi thuế khác, kế hoạch 529 không đặt giới hạn tuổi đối với người thụ hưởng. Điều này tạo điều kiện cho các kế hoạch sáng tạo, như để ông bà mở tài khoản cho người lớn để dùng trả nợ sinh viên của chính họ.

Các nhược điểm đáng kể

Phức tạp ở cấp bang. Các bang không tuân thủ có thể đánh thuế và phạt các khoản rút tiền từ quỹ 529 để trả nợ sinh viên, có thể làm mất lợi ích về thuế và gây gánh nặng tài chính bất ngờ.

Mất lợi ích thuế. Các bang không công nhận việc trả nợ vay sinh viên là chi phí đủ điều kiện có thể yêu cầu bạn hoàn lại các khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế bang đã khai trước đó.

Giới hạn trọn đời không đủ. Giới hạn $10,000 để lại nhiều người vay còn dư nợ sau khi đã sử dụng hết khả năng của quỹ 529, đòi hỏi phải có các phương pháp trả nợ bổ sung.

Quyết định phù hợp

Đối với các gia đình có con đi học đại học và các khoản vay học phí, con đường chuyển đổi từ 529 sang trả nợ sinh viên mang lại sự linh hoạt chiến lược. Tuy nhiên, quyết định này cần xem xét kỹ các quy định của bang, tổng mức nợ và các chiến lược thay thế khả thi. Giới hạn $10,000 hoạt động hiệu quả nhất khi là một phần của chiến lược quản lý nợ toàn diện hơn chứ không phải là giải pháp độc lập.