Tính Thuế cho Người Tự Do: Hướng Dẫn Toàn Diện

Ai Cần Phải Trả Thuế Tự Doanh?

Câu hỏi đầu tiên mà nhiều nhà thầu độc lập, người làm nghề tự do và chủ doanh nghiệp nhỏ đặt ra là liệu họ có bắt buộc phải trả thuế tự doanh hay không. Câu trả lời rõ ràng: nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn vượt quá $400 hàng năm, bạn bắt buộc phải nộp thuế. Ngoại lệ áp dụng cho nhân viên nhà thờ, những người phải trả thuế khi thu nhập vượt quá $108.28. Những người có thu nhập dưới các ngưỡng này thường tránh được yêu cầu này, mặc dù các tình huống cụ thể có thể khác nhau và nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi nộp.

Hiểu Về Cấu Trúc Thuế Tự Doanh

Thuế tự doanh tài trợ cho hai chương trình liên bang quan trọng: An sinh xã hội và Medicare. Khác với nhân viên W-2 chia sẻ gánh nặng thuế với người sử dụng lao động, người tự doanh phải chịu toàn bộ trách nhiệm này. Tuy nhiên, có một điểm tích cực—bạn có thể khấu trừ 50% tổng thuế tự doanh trên Lịch trình 1, Dòng 15 của tờ khai thuế thu nhập liên bang, giúp giảm tổng số thuế phải nộp.

Tỷ lệ thuế tự doanh tổng cộng là 15.3%, được phân chia như sau:

• 12.4% dành cho An sinh xã hội
• 2.9% dành cho Medicare

Các Ngưỡng Thu Nhập và Bậc Thuế Năm 2022

Hiểu rõ nơi thu nhập của bạn áp dụng cho các loại thuế cụ thể là điều quan trọng để tính toán chính xác khi quản lý thuế cho người tự doanh. Đối với năm 2022, thành phần An sinh xã hội chỉ áp dụng cho tổng thu nhập ròng, tiền lương và tiền tip lên đến $147,000. Trong khi đó, thuế Medicare áp dụng cho tất cả thu nhập mà không giới hạn.

Có một ngưỡng quan trọng đối với những người có thu nhập cao hơn: các cá nhân nộp thuế đơn vượt quá $200,000 (, $250,000 đối với các cặp vợ chồng nộp chung, $125,000 đối với những người nộp thuế riêng lẻ) sẽ phải chịu thêm thuế phụ Medicare 0.9% trên phần thu nhập vượt quá các mức này.

Cách Tính Toán Hoạt Động

Việc tính toán thực tế bao gồm nhiều bước. Đầu tiên, nhận biết rằng không phải tất cả thu nhập ròng của bạn đều phải chịu thuế tự doanh. Thay vào đó, 92.35% tổng thu nhập ròng từ tự doanh của bạn tạo thành cơ sở tính thuế—tỷ lệ này phản ánh phần tương đương với nhà tuyển dụng của thuế.

Ví dụ Thực tế:

Xem xét một cá nhân tự doanh độc lập có thu nhập ròng tự doanh là $50,000 cho năm 2022:

1. Tính cơ sở thuế: $50,000 × 92.35% = $46,175
2. Áp dụng tỷ lệ tự doanh: $46,175 × 15.3% = $7,064.78
3. Vì thu nhập vẫn dưới $200,000, không áp dụng thuế Medicare bổ sung

Ví dụ Thu Nhập Cao Hơn:

Đối với một người có thu nhập tự doanh là $325,000:

1. Tính cơ sở thuế: $325,000 × 92.35% = $300,387.50
2. Thuế An sinh xã hội: 12.4% trên $147,000 = $18,228
3. Thuế Medicare: 2.9% trên $325,000 = $9,425
4. Thuế Medicare bổ sung: 0.9% trên $125,000 (thu nhập vượt quá ngưỡng $200,000) = $1,125
5. Tổng gánh nặng thuế tự doanh: $28,778

Nộp Thuế và Các Lựa Chọn Khấu Trừ

Để chính thức ghi nhận các tính toán này, sử dụng Lịch trình SE khi nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn. Độ chính xác rất quan trọng, vì Cục An sinh Xã hội dựa vào thông tin này để xác định các quyền lợi trong tương lai của bạn. Nhiều người dùng phần mềm thuế chuyên dụng dành cho người tự doanh để tự động điền mẫu này, giảm thiểu sai sót.

Sau khi tính tổng nghĩa vụ thuế tự doanh của bạn, hãy nhớ đến lợi ích của khoản khấu trừ: bạn có thể khấu trừ một nửa số thuế tự doanh đã trả, giúp giảm thu nhập chịu thuế điều chỉnh và tổng số thuế phải nộp.

Những Điểm Chính Cần Nhớ

Thuế tự doanh là nghĩa vụ đáng kể đối với người lao động độc lập, nhưng hiểu rõ cơ chế—tỷ lệ 15.3%, cơ sở tính thuế 92.35%, các ngưỡng thu nhập và các khoản khấu trừ có sẵn—giúp bạn chuẩn bị phù hợp. Dù bạn lái xe cho nền tảng chia sẻ chuyến đi, vận hành doanh nghiệp tự do, hay điều hành một hợp tác xã, việc nắm rõ các con số này giúp lập kế hoạch tài chính tốt hơn. Khi tính thuế cho người tự doanh, những nguyên tắc cơ bản này là nền tảng của việc chuẩn bị thuế chính xác.