Quà tặng tiền mặt có chịu thuế không? Hiểu rõ quy định thuế của Mỹ về chuyển tiền

Khi ai đó đưa cho bạn một đống tiền mặt như một món quà, tin tốt lành đơn giản: quà tặng tiền mặt có phải chịu thuế đối với người nhận không? Không. Trách nhiệm về bất kỳ nghĩa vụ thuế tiềm năng nào hoàn toàn thuộc về người tặng, không phải bạn. Tuy nhiên, các quy định về những gì cấu thành một món quà chịu thuế lại phức tạp hơn, và việc hiểu chúng quan trọng dù bạn đang nhận số tiền lớn hay dự định tặng đi tài sản của chính mình.

Góc nhìn của Người Nhận: Tại sao Quà tặng tiền mặt không phải Thu nhập chịu thuế

Hãy bắt đầu với phần đơn giản. Nếu bạn nhận được một món quà tiền mặt—dù là 5.000 đô la hay 100.000 đô la—bạn không phải nộp thuế thu nhập trên đó. IRS không xếp quà tặng vào loại thu nhập chịu thuế, nghĩa là bạn không cần khai báo hay chịu trách nhiệm thuế. Mối quan tâm thực tế duy nhất của bạn là giữ lại hồ sơ của giao dịch, đặc biệt nếu số tiền lớn. Tài liệu này có thể hữu ích nếu có bất kỳ câu hỏi nào về nguồn gốc của số tiền.

Tình hình vẫn giữ nguyên ngay cả khi quà tặng vượt quá mức người tặng có thể tặng miễn thuế. Số tiền vượt quá có thể kích hoạt yêu cầu báo cáo cho người tặng, nhưng sẽ không thay đổi nghĩa vụ thuế của bạn với tư cách người nhận. Bạn đơn giản chỉ nhận một chuyển khoản không điều kiện từ góc độ thuế.

Hiểu về Cơ Chế Thuế Quà Tặng

Thuế quà tặng liên bang tồn tại để ngăn chặn việc chuyển giao tài sản miễn thuế trong đời người theo những cách sẽ bị đánh thuế di sản. Nó áp dụng cho người tặng—người đưa tiền hoặc tài sản đi—chứ không phải người nhận.

Phép Trợ Cấp Hàng Năm cho Việc Tặng

Mỗi năm, người tặng có thể tặng tối đa một số tiền nhất định cho mỗi người nhận mà không phải chịu thuế hoặc báo cáo. Năm 2024, mức trợ cấp hàng năm này là 18.000 đô la mỗi người; tăng lên 19.000 đô la vào năm 2025. Quà tặng trong phạm vi này diễn ra âm thầm, không cần giấy tờ hay phức tạp. Chỉ khi số tiền vượt quá giới hạn hàng năm này, người tặng mới cần nộp tờ khai thuế quà tặng (Form 709) với IRS.

Ngưỡng Tặng Suốt Đời

Đây là nơi các quy tắc trở nên phức tạp hơn. Hệ thống thuế của Mỹ bao gồm một khoản miễn trừ suốt đời—tổng số quà tặng mà một người có thể tặng trong suốt cuộc đời trước khi các khoản thuế di sản và thuế quà tặng bắt đầu áp dụng. Năm 2024, ngưỡng này là 13,61 triệu đô la; tăng lên 13,99 triệu đô la vào năm 2025.

Hãy nghĩ theo cách này: các quà tặng vượt quá (phạm vi trợ cấp hàng năm) sẽ trừ vào tổng số miễn trừ suốt đời này. Chỉ khi tổng số quà tặng vượt quá ngưỡng này, thì thuế thực sự mới phải nộp. Đối với phần lớn mọi người, ngưỡng này quá cao nên họ sẽ không bao giờ chạm tới, khiến thuế quà tặng trở thành một mối quan tâm lý thuyết hơn là thực tế.

Ví dụ Thực tế

Giả sử trong năm 2024 bạn quyết định chuyển tiền cho ba người khác nhau: 25.000 đô la cho một người, 20.000 đô la cho người khác, và 30.000 đô la cho người thứ ba. Bạn sẽ cần báo cáo các khoản vượt quá—7.000 đô la, 2.000 đô la, và 12.000 đô la tương ứng—tổng cộng 21.000 đô la vượt quá mức trợ cấp hàng năm 18.000 đô la mỗi người. Số tiền này sẽ trừ vào khoản miễn trừ suốt đời 13,61 triệu đô la của bạn, nhưng bạn không phải nộp thuế ngay lập tức. Đến năm 2025, với cùng các khoản quà tặng này, tổng số vượt quá sẽ là 6.000 đô la, 1.000 đô la, và 11.000 đô la.

Phân biệt Tiền mặt và Tài sản hoặc Chứng khoán

Trong khi quà tặng tiền mặt vẫn không chịu thuế đối với người nhận, thì quà tặng các loại tài sản khác lại khác. Khi bạn nhận tài sản, cổ phiếu hoặc trái phiếu làm quà tặng, bạn thừa hưởng cơ sở gốc ban đầu từ người tặng. Nếu sau đó bạn bán tài sản đó với lợi nhuận, thuế lợi nhuận vốn của bạn sẽ dựa trên mức tăng từ giá mua ban đầu của người tặng, chứ không phải giá trị thị trường tại thời điểm bạn nhận.

Ví dụ, nếu ai đó tặng bạn cổ phiếu họ mua với giá 5.000 đô la, mà trị giá khi chuyển nhượng là 15.000 đô la, và bạn bán với giá 20.000 đô la, thuế lợi nhuận vốn của bạn sẽ tính dựa trên khoản lợi nhuận 15.000 đô la ($20,000 giá bán trừ cơ sở gốc 5.000 đô la)—chứ không chỉ là 5.000 đô la tăng thêm từ ngày nhận quà. Điều này có thể tạo ra các hậu quả thuế đáng kể cho người nhận, khác với chuyển khoản tiền mặt.

Trách nhiệm và Báo cáo của Người Tặng

Nếu bạn là người tặng vượt quá giới hạn hàng năm, việc theo dõi trở nên quan trọng. Bạn cần ghi lại những gì đã tặng cho từng người nhận và theo dõi xem tổng số có vượt quá ngưỡng hàng năm hay không. Bất kỳ khoản vượt quá nào cũng phải báo cáo qua mẫu Form 709, mặc dù không gây ra nghĩa vụ thuế ngay lập tức.

Một quà tặng ròng—nơi người nhận đồng ý tự chịu trách nhiệm thuế—là một cấu trúc thay thế, mặc dù điều này đòi hỏi thỏa thuận rõ ràng và giảm số tiền thực tế người nhận nhận được.

Các điểm chính cần nhớ

Người nhận quà tặng tiền mặt không phải chịu bất kỳ nghĩa vụ thuế nào. Gánh nặng tuân thủ và các khoản thuế tiềm năng hoàn toàn thuộc về người tặng, trừ những trường hợp hiếm hoi người nhận tự nguyện chấp nhận trách nhiệm thuế. Các khoản miễn trừ hàng năm và ngưỡng miễn trừ suốt đời đảm bảo phần lớn các chuyển giao quà tặng diễn ra mà không phải nộp thuế. Việc giữ hồ sơ rõ ràng và hiểu các ngưỡng này giúp cả hai bên dễ dàng điều hướng việc chuyển giao tài sản một cách suôn sẻ và phù hợp với hướng dẫn của IRS.