Ước tính Thuế Tự Do: Tính Toán Số Tiền Thực Sự Bạn Phải Trả

Làm việc tự do, freelancer, hoặc điều hành doanh nghiệp riêng? Hiểu rõ nghĩa vụ thuế tự doanh của bạn không phải là tùy chọn—đó là điều cần thiết. Dù bạn lái xe cho nền tảng chia sẻ chuyến đi, quản lý nhiều công việc phụ, hay vận hành một doanh nghiệp nhỏ, bạn có khả năng phải trả thuế tự doanh bên cạnh thuế thu nhập thông thường. Hướng dẫn này giúp bạn sử dụng công cụ ước tính thuế tự doanh để xác định trách nhiệm thực tế của mình.

Ai Thực Sự Phải Trả Thuế Tự Doanh?

Câu hỏi đầu tiên không phải là “bao nhiêu” mà là “tôi có phải trả không?” Nếu thu nhập ròng tự doanh của bạn vượt quá $400 hàng năm, bạn đã nằm trong hệ thống. Nhân viên nhà thờ đối mặt với ngưỡng khác là $108.28. Dưới các giới hạn này, bạn thường được miễn. Tuy nhiên, các quy tắc có những điểm tinh tế, vì vậy xác nhận tình huống cụ thể của bạn trước khi nộp hồ sơ là quan trọng.

Phân Tích Cấu Trúc Thuế Tự Doanh

Thuế tự doanh tài trợ cho hai chương trình quan trọng: An sinh xã hội và Medicare. Khác với nhân viên W-2 truyền thống chia sẻ các khoản đóng góp này với nhà tuyển dụng, bạn tự chịu trách nhiệm—bạn trả toàn bộ số tiền đó. Tin vui là? Bạn có thể khấu trừ một nửa số tiền bạn trả như một khoản khấu trừ trên tờ khai liên bang của mình.

Gánh nặng thuế hiện tại gồm:

• 12.4% dành cho An sinh xã hội
• 2.9% dành cho Medicare
• Thêm 0.9% thuế Medicare nếu thu nhập của bạn vượt quá $200,000 ($250,000 đối với các cặp vợ chồng nộp chung)

Tổng cộng là 15.3% đối với hầu hết người tự doanh, mặc dù những người có thu nhập cao phải chịu thêm khoản thuế Medicare bổ sung.

Hiểu Các Ngưỡng Thu Nhập và Giới Hạn Thuế

Không phải tất cả thu nhập của bạn đều bị đánh thuế như nhau. Năm 2022, phần thuế An sinh xã hội chỉ áp dụng cho 147,000 đô la đầu tiên của tổng thu nhập ròng, lương và tiền tips. Thuế Medicare, tuy nhiên, không có giới hạn—nó áp dụng cho từng đô la bạn kiếm được. Thuế Medicare bổ sung 0.9% bắt đầu khi bạn vượt quá $200,000 thu nhập hàng năm dưới dạng người nộp thuế đơn.

Các Con Số Thực Tế: Công Cụ Ước Tính Thuế Tự Doanh Hoạt Động Như Thế Nào

Đây là phần thực tế. Giả sử bạn là người tự doanh độc thân kiếm 325,000 đô la trong năm 2022. Phân tích của bạn sẽ bao gồm:

• Thuế An sinh xã hội tiêu chuẩn 12.4% chỉ áp dụng cho $147,000
• Thuế Medicare tiêu chuẩn 2.9% trên toàn bộ $325,000
• Thuế Medicare bổ sung 0.9% trên $125,000 (phần vượt quá ngưỡng $200,000)

Trước khi tính toán, hãy nhớ một chi tiết quan trọng: chỉ có 92.35% thu nhập ròng của bạn được tính làm cơ sở thuế. Việc giảm này nhằm công nhận khoản khấu trừ thuế tự doanh mà bạn sẽ khai sau này.

Hãy đi qua một ví dụ đơn giản hơn. Bạn khai báo thu nhập ròng tự doanh là $50,000:

• Cơ sở thuế của bạn: $50,000 × 92.35% = $46,175
• Thuế tự doanh của bạn: $46,175 × 15.3% = $7,064.78
• Thuế Medicare bổ sung không áp dụng vì bạn còn dưới $200,000

Sử dụng Schedule SE để chính thức ghi lại các phép tính này với IRS. Cơ quan An sinh xã hội xem xét mẫu này để đánh giá các quyền lợi tương lai của bạn, vì vậy độ chính xác là không thể thương lượng. Nhiều phần mềm khai thuế tự động điền mẫu này dựa trên các khoản thu nhập của bạn.

Khoản Khấu Trừ Bạn Không Nên Bỏ Qua

Sau khi tính tổng nghĩa vụ thuế tự doanh, bạn có quyền khấu trừ chính xác một nửa số đó. Đây không chỉ là một lợi ích nhỏ—nó giúp giảm đáng kể thu nhập chịu thuế và tổng số thuế của bạn. Báo cáo khoản khấu trừ này trên Schedule 1, Line 15 của tờ khai liên bang của bạn.

Tại Sao Công Cụ Ước Tính Thuế Tự Doanh Quan Trọng

Các phép tính có vẻ đáng sợ, nhưng công cụ ước tính thuế tự doanh giúp đơn giản hóa quá trình. Nhập tổng thu nhập, trạng thái nộp thuế của bạn, và để máy tính xử lý các phần trăm và ngưỡng. Hiểu rõ các cơ chế phía sau—các phép tính 92.35%, giới hạn thu nhập, các quy tắc Medicare bổ sung—đảm bảo bạn không bị bất ngờ khi đến thời điểm nộp thuế.

Đối với những người quản lý các tình huống thu nhập phức tạp hoặc có thu nhập vượt quá các ngưỡng cao, tham khảo ý kiến chuyên gia thuế giúp làm rõ nghĩa vụ của bạn và tối đa hóa các khoản khấu trừ hợp pháp. Đầu tư vào hướng dẫn chuyên nghiệp thường tự trả lại chính nó qua chiến lược lập kế hoạch thuế.