Truy cập vào 401(k) của bạn Trước 59½: Hiểu quy tắc 55

Bạn dự định nghỉ hưu sớm nhưng lo lắng về các khoản phạt của IRS ảnh hưởng đến khoản tiết kiệm của mình? Có một điều khoản ít được biết đến có thể cho phép bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ nhiều năm trước tuổi nghỉ hưu truyền thống—mà không kích hoạt khoản thuế 10% thông thường. Hiểu cách hoạt động của quy tắc 55 này có thể thay đổi căn bản chiến lược nghỉ hưu sớm của bạn.

Những điều cơ bản về Quy tắc 55

Quy tắc 55 là một lỗ hổng giá trị trong quy định về tài khoản hưu trí. Đây là ý tưởng cốt lõi: nếu bạn nghỉ việc trong hoặc sau năm bạn đủ 55 tuổi (tuổi 50 đối với nhân viên công an, an ninh công cộng đủ điều kiện), bạn có thể bắt đầu rút tiền từ kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) của nhà tuyển dụng đó mà không phải chịu khoản phạt rút tiền sớm 10% như bình thường trước tuổi 59½.

Điều quan trọng là phải hiểu rõ quy tắc này thực sự làm gì và không làm gì. Việc miễn phạt này là đặc thù—bạn tránh được hậu quả thuế 10%, chứ không loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập. Mỗi khoản phân phối bạn nhận sẽ vẫn phải chịu thuế thu nhập thông thường. Thêm vào đó, nhà tuyển dụng của bạn không bắt buộc phải tạo điều kiện cho các khoản rút sớm này. Một số nhà tuyển dụng yêu cầu bạn rút toàn bộ số dư dưới dạng một khoản một lần, điều này có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn trong năm đó.

Một giới hạn quan trọng: quy tắc này chỉ áp dụng với kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại của bạn. Nếu bạn muốn truy cập vào quỹ từ kế hoạch của nhà tuyển dụng cũ, bạn cần thực hiện chuyển khoản trực tiếp vào kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại trước.

Khi nào và cách kích hoạt Quy tắc 55

Để đủ điều kiện rút tiền không phạt theo quy định này, bạn phải đáp ứng ba điều kiện cụ thể:

Tuổi và Tình trạng Làm việc: Bạn phải nghỉ việc trong hoặc sau năm bạn đủ 55 tuổi (hoặc 50 tuổi nếu làm việc trong lĩnh vực công an, an ninh công cộng). Thứ tự này quan trọng—bạn không thể nghỉ hưu sớm rồi chờ đợi để yêu cầu các khoản rút này. Việc nghỉ việc của bạn phải xảy ra đúng tuổi đủ điều kiện.

Chấm dứt hợp đồng lao động: Việc nghỉ việc là bắt buộc để kích hoạt quy tắc này, dù là qua sa thải, chấm dứt hợp đồng, hay tự nguyện nghỉ việc. Tuy nhiên, bạn không cam kết nghỉ hưu vĩnh viễn. Bạn có thể quay lại làm việc sau khi xác lập mô hình rút tiền của mình.

Nguồn tài khoản: Các khoản phân phối của bạn phải đến từ kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại. Đây là lý do tại sao việc chuyển khoản từ các số dư 401(k) cũ trở nên quan trọng nếu bạn muốn có quyền truy cập rộng hơn vào khoản tiết kiệm của mình.

Thời điểm chiến lược: Tối đa hóa hiệu quả thuế

Cách thức truy cập quỹ của bạn ít quan trọng hơn thời điểm bạn thực hiện. Theo các chuyên gia tài chính, năm lịch mà bạn thực hiện các khoản phân phối ảnh hưởng lớn đến tổng nghĩa vụ thuế của bạn.

Nếu bạn có thu nhập đáng kể trong phần lớn năm, việc rút tiền theo quy tắc 55 sẽ cộng khoản phân phối đó vào thu nhập chịu thuế của bạn, có thể đẩy bạn vào mức thuế suất cao hơn. Một chiến lược thông minh trong các năm thu nhập cao là rút từ các khoản tiết kiệm sau thuế hoặc các tài khoản đầu tư chịu thuế cho đến khi năm mới bắt đầu. Chiến lược này giúp tài khoản hưu trí của bạn tiếp tục sinh lợi mà bạn vẫn duy trì được hồ sơ thu nhập chịu thuế thấp hơn.

Quyết định về thời điểm còn phức tạp hơn khi bạn tính đến Social Security. Vì nghỉ hưu sớm thường có nghĩa là bỏ qua các khoản lợi ích đến tuổi 62 hoặc muộn hơn, bạn cần các nguồn thu nhập thay thế. Bạn có lương hưu? Thu nhập cho thuê? Lợi nhuận từ đầu tư? Các câu trả lời này quyết định xem việc rút tiền theo quy tắc 55 có hợp lý hay không hoặc bạn nên giữ vốn đó cho các năm sau.

Ngoài Quy tắc 55: Các lựa chọn miễn phạt khác

Quy tắc 55 không áp dụng cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA, nên đây không phải là chiến lược thoát khỏi kế hoạch của nhà tuyển dụng duy nhất. IRS cho phép rút tiền sớm không phạt trong một số trường hợp khác:

• Bị tàn tật hoặc qua đời: Nếu bạn bị tàn tật hoàn toàn và vĩnh viễn, hoặc nếu người thụ hưởng của bạn rút tiền sau cái chết của bạn, khoản phạt 10% sẽ bị miễn.
• Chi phí y tế: Các khoản phân phối để trang trải chi phí y tế đủ điều kiện vượt quá 7.5% tổng thu nhập chịu thuế của bạn sẽ không bị phạt.
• Truy thu của IRS: Nếu chính phủ phát hành lệnh truy thu vào tài khoản của bạn, các khoản phạt không áp dụng.
• Dịch vụ quân sự: Các khoản phân phối của quân dự bị đủ điều kiện có các khoản miễn trừ phạt đặc biệt.

Một phương pháp tinh vi khác là trả đều đặn theo định kỳ đáng kể (SEPP), còn gọi là lựa chọn 72(t). Phương pháp này cho phép bắt đầu rút tiền không phạt từ các kế hoạch của nhà tuyển dụng ở mọi độ tuổi, mặc dù số tiền phải dựa trên bảng tuổi thọ và phải tuân thủ các quy tắc nhất quán nghiêm ngặt.

Quyết định nghỉ hưu sớm của bạn

Quy tắc 55 loại bỏ một trở ngại để nghỉ hưu sớm, nhưng không phải là lý do để nghỉ hưu sớm chỉ riêng vì điều đó. Câu hỏi cơ bản hơn là liệu tổng thể tình hình tài chính của bạn có hỗ trợ việc rời khỏi lực lượng lao động trước lịch hay không.

Nghỉ hưu sớm trước tuổi 62 đồng nghĩa với việc không có thu nhập từ Social Security trong nhiều năm, tạo ra một khoảng trống lớn. Bạn phải đảm bảo nguồn tài chính ổn định cho lối sống của mình qua các nguồn khác—dù là lương hưu, tài khoản đầu tư, hay các khoản rút chiến lược từ kế hoạch hưu trí. Quy tắc 55 chỉ giúp một nguồn tài chính dễ tiếp cận hơn.

Hãy xem xét các lựa chọn khác của bạn nữa. Rút số dư và giữ nguyên trong tài khoản của nhà tuyển dụng cho phép tiếp tục tăng trưởng theo thuế hoãn lại. Chuyển sang IRA mang lại nhiều linh hoạt và lựa chọn đầu tư hơn. Cả hai đều có thể phục vụ lợi ích dài hạn của bạn tốt hơn so với rút ngay lập tức.

Trước khi kích hoạt quy tắc 55, hãy thử nghiệm mô hình kế hoạch hưu trí của bạn. Mô phỏng chi tiêu qua nhiều thập kỷ. Hiểu rõ nguồn gốc của từng đô la thu nhập. Lập kế hoạch kỹ lưỡng về thời điểm và số lượng các khoản rút sớm sẽ giúp việc nghỉ hưu sớm của bạn trở nên hợp lý hơn về mặt tài chính và thuế.