Hiểu về Chuyển đổi 401(k) Roth: Những điều Người tiết kiệm có thu nhập cao nên lên kế hoạch cho năm 2027

IRS đã công bố những cập nhật đáng kể về quy định đóng góp hưu trí, điều này sẽ định hình lại cách các lao động giàu có quản lý chiến lược tiết kiệm của họ. Bắt đầu từ năm 2027, những cá nhân có thu nhập trên 145.000 đô la mỗi năm và từ 50 tuổi trở lên sẽ đối mặt với sự thay đổi lớn trong cách tối đa hóa tài khoản 401(k) của họ. Khung mới yêu cầu các khoản đóng góp bổ sung phải chảy vào các tài khoản Roth sau thuế thay vì các lựa chọn truyền thống trước thuế — một chuyển đổi đòi hỏi phải có kế hoạch chiến lược ngay lập tức.

Thay Đổi Cốt Lõi và Lịch Trình Thực Hiện

Cập nhật quy định, được IRS hoàn thiện vào tháng 9, giới thiệu một sự chuyển đổi bắt buộc cho các chuyên gia có thu nhập cao quản lý các tài khoản hưu trí tại nơi làm việc. Thời gian thực hiện mở ra vào năm 2027, mặc dù các quản trị viên kế hoạch có thể tự nguyện áp dụng cấu trúc Roth sớm hơn nếu họ chọn. Sự linh hoạt này cho phép một số tổ chức tiến hành trước hạn chót chính thức bằng cách hiểu hợp lý về khung luật mới.

Ngưỡng thu nhập kích hoạt các thay đổi này cụ thể: những nhân viên kiếm hơn 145.000 đô la từ nhà tuyển dụng hiện tại trong năm trước sẽ thuộc diện các yêu cầu mới. Điều này tạo ra một ranh giới rõ ràng giữa các người có thu nhập cao và người có thu nhập trung bình trong kế hoạch hưu trí.

Ai Sẽ Gặp Phải Khung 401(k) Mới

Các quy định này đặc biệt nhắm vào những người lao động từ 50 tuổi trở lên có quyền truy cập vào các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, bao gồm 401(k)s và các phương tiện tiết kiệm tại nơi làm việc tương tự. Tuy nhiên, không phải tất cả những người có thu nhập cao đều bị ảnh hưởng như nhau. Yêu cầu này chỉ áp dụng cho những người vượt quá ngưỡng thu nhập 145.000 đô la, có nghĩa là các chuyên gia trung niên và những người có thu nhập trung bình vẫn giữ được sự linh hoạt trong đóng góp hiện tại của họ.

Một điểm cần lưu ý là: các công ty chưa triển khai các tùy chọn đóng góp Roth sẽ không bắt buộc phải làm như vậy. Do đó, các nhân viên có thu nhập cao tại các tổ chức không có sẵn Roth có thể hoàn toàn không thể thực hiện các khoản đóng góp bổ sung — một hạn chế đáng kể trong lập kế hoạch.

Lý Do Cho Các Khoản Đóng Góp Roth Bổ Sung

Dù ban đầu có vẻ hạn chế, các chuyên gia tài chính nhìn nhận yêu cầu này là có lợi cho những người bị ảnh hưởng. Như CFP David Johnston từ One Point BFG Wealth Partners giải thích, “Yêu cầu này là một điều may mắn trong lớp đó. Quy định về cơ bản bắt buộc những người có thu nhập cao hơn thực hiện các chiến lược mà họ đã nên áp dụng rồi — hy sinh khoản khấu trừ thuế nhỏ bé ngày hôm nay để có tăng trưởng miễn thuế vào ngày mai.”

Cấu trúc Roth mang lại sự đa dạng thuế có ý nghĩa trong giai đoạn rút tiền khi nghỉ hưu, một yếu tố thường bị bỏ qua bởi những người tiết kiệm có thu nhập cao. Bằng cách duy trì cả tài khoản truyền thống và Roth, người nghỉ hưu có thể linh hoạt hơn trong việc quản lý nghĩa vụ thuế qua các năm và các tình huống thu nhập khác nhau. Phương pháp này tạo ra các cơ hội tối ưu hóa hiệu quả thuế mà sẽ không tồn tại nếu chỉ có các tài khoản truyền thống.

Đối với nhiều người có thu nhập cao, lợi ích tâm lý của việc tự giác kỷ luật cũng không nên xem nhẹ. Thay vì tranh luận về cách đóng góp hàng năm, quy định này đơn giản hóa việc ra quyết định bằng cách thiết lập một lộ trình rõ ràng.

Cơ Hội Tiết Kiệm Nâng Cao: Tùy Chọn “Super Catch-Up”

Ngoài việc chuyển đổi sang Roth, quy định của IRS còn mở rộng cơ hội cho các lao động từ 60 đến 63 tuổi, cũng như các thành viên của kế hoạch SIMPLE. Những nhóm này có thể truy cập vào các khoản đóng góp “super catch-up” được tính là lớn hơn của cả hai: 10.000 đô la hoặc 150% của khoản catch-up thông thường dành cho người trên 50 tuổi.

Điều khoản mở rộng này thừa nhận rằng những người trong những năm cuối cùng của công việc cần các chiến lược tích lũy tăng tốc. Mặc dù các khoản đóng góp này phải chảy vào các tài khoản Roth theo khung mới, Johnston nhấn mạnh điểm tích cực: “Dù các khoản này phải chuyển vào bucket Roth, điều đó cuối cùng có lợi cho mục đích lập kế hoạch thuế.”

Những Thách Thức Thực Tế và Khó Khăn Trong Thực Hiện

Chuyển đổi này đặt ra những phức tạp thực tế ngoài các chính sách. Các nhà tài trợ kế hoạch phải chính thức chấp nhận các quy định mới, trong khi các nhà quản lý lưu ký và bộ phận trả lương phải cấu hình lại hệ thống để đảm bảo xử lý chính xác và tuân thủ quy định. Những nâng cấp phía sau này có thể tạo ra rủi ro xảy ra lỗi nếu các tổ chức không chuẩn bị kỹ lưỡng.

Lợi ích khấu trừ thuế ngay lập tức cho các khoản đóng góp bổ sung này biến mất. Johnston lưu ý: “Điểm bất lợi rõ ràng là mất đi khoản khấu trừ thuế của năm hiện tại cho các khoản tiền đóng góp bổ sung. Về mặt thực tế, nhân viên sẽ thấy giảm lương thực nhận trong các năm đóng góp.”

Hạn chế về hệ thống cũng tạo ra rào cản khác. Các tổ chức không có hạ tầng Roth sẵn phải đối mặt với yêu cầu thích nghi lớn hơn. Những nhân viên có thu nhập cao tại các công ty như vậy sẽ gặp nghịch lý: họ không thể thực hiện các khoản đóng góp bổ sung trừ khi nhà tuyển dụng thiết lập các lựa chọn Roth — đặt quyết định phần nào ngoài tầm kiểm soát của cá nhân.

Các Yếu Tố Chiến Lược Cho Lập Kế Hoạch Người Có Thu Nhập Cao

Sự hội tụ của việc chuyển đổi bắt buộc sang Roth, ngưỡng thu nhập và khả năng của kế hoạch tạo thành một bức tranh phức tạp. Các chuyên gia có thu nhập cao nên:

• Xem xét khả năng Roth có sẵn tại nhà tuyển dụng trước khi năm 2027 đến
• Đánh giá xem thu nhập của họ có liên tục vượt quá ngưỡng 145.000 đô la không
• Đánh giá chiến lược đa dạng thuế cá nhân của họ qua các tài khoản hưu trí
• Xem xét khả năng nhà tuyển dụng có thể thực hiện thay đổi trước hạn chót 2027
• Khám phá các phương tiện tiết kiệm hưu trí thay thế nếu công ty của họ không có tùy chọn Roth

Hiểu rõ các điểm tinh tế này giúp các người có thu nhập cao chủ động điều chỉnh chiến lược của mình một cách chủ động thay vì phản ứng khi các thay đổi về 401(k) có hiệu lực.