Hiểu về những điều cơ bản trong việc rút tiền Roth IRA: Những điều mọi nhà đầu tư cần biết

Roth IRA khác biệt so với các tài khoản hưu trí truyền thống vì chúng đảo ngược cấu trúc thuế. Trong khi các kế hoạch 401(k) và IRA truyền thống cho phép bạn khấu trừ đóng góp ngay lập tức, các tài khoản Roth yêu cầu gửi tiền sau thuế. Sự đánh đổi? Lợi nhuận đầu tư của bạn tích lũy miễn thuế, và đó là nơi lợi thế thực sự xuất hiện. Tuy nhiên, cách xử lý thuế khác biệt này tạo ra một bộ quy tắc truy cập hoàn toàn khác mà các nhà đầu tư phải hiểu để tránh những sai lầm tốn kém.

Nền tảng: Đóng góp vs. Lợi nhuận—Tại sao điều này quan trọng

Trước khi đi vào các chi tiết rút tiền, điều quan trọng là nhận thức rằng IRS xử lý các khoản đóng góp Roth IRA của bạn và lợi nhuận đầu tư của bạn rất khác nhau. Khi bạn rút chính các khoản đóng góp Roth IRA (là số tiền bạn đã gửi trực tiếp), bạn chỉ đơn giản lấy lại số tiền đã trả thuế thu nhập rồi. Điều này có nghĩa là việc rút đóng góp không gây ra nghĩa vụ thuế hoặc phạt, bất kể bạn bao nhiêu tuổi hoặc tài khoản đã mở bao lâu.

Sự khác biệt trở nên quan trọng khi bạn xem xét toàn bộ tài khoản. Hãy tưởng tượng bạn gửi 6.000 đô la và thấy nó tăng lên 10.000 đô la nhờ lợi nhuận thị trường—4.000 đô la đó là lợi nhuận. Nếu bạn cần truy cập 8.000 đô la trong số 10.000 đô la đó, IRS sử dụng một hệ thống ưu tiên cụ thể: khoản đóng góp 6.000 đô la của bạn sẽ được rút trước, và chỉ sau đó lợi nhuận 2.000 đô la mới bị ảnh hưởng. Quy tắc thứ tự này bảo vệ số tiền gốc của bạn và trì hoãn việc đánh thuế lợi nhuận đầu tư càng lâu càng tốt.

Rào cản 5 năm: Thời gian quan trọng cho lợi nhuận đầu tư

Đây là nơi hầu hết chủ sở hữu Roth IRA gặp khó khăn. Nếu bạn muốn truy cập lợi nhuận đầu tư của mình mà không bị phạt và không phải trả thuế thu nhập, bạn phải vượt qua hai rào cản cùng lúc: đạt tuổi 59½ và chờ ít nhất năm năm kể từ ngày đóng góp đầu tiên của bạn. Không giống như quy tắc đóng góp, cả hai điều kiện này đều phải được đáp ứng.

Thời gian đếm ngược 5 năm không dựa trên ngày bạn đóng góp—nó dựa trên ngày bạn đầu tiên đóng góp vào bất kỳ Roth IRA nào. Thời gian bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 của năm bạn thực hiện khoản gửi tiền ban đầu đó. Vì vậy, nếu bạn đóng góp vào ngày 1 tháng 6 năm 2022, thời gian 5 năm của bạn sẽ kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2027. Điều này quan trọng vì nhiều người thực hiện các khoản đóng góp bổ sung hoặc chuyển đổi Roth qua đường lối “backdoor” sau khi mở tài khoản ban đầu, nhưng những hành động này không làm mới lại đồng hồ.

Một điểm cần lưu ý: bạn có thể đóng góp cho năm thuế trước đó cho đến ngày 15 tháng 4 của năm hiện tại. Sự linh hoạt về thời gian này có thể thay đổi khi nào thời gian 5 năm của bạn chính thức bắt đầu, đó là lý do tại sao một số nhà đầu tư chiến lược sử dụng khoảng thời gian này một cách có chủ đích.

Ngoại lệ cho quy tắc: Khi IRS đưa ra ngoại lệ

IRS nhận thức rằng các quy tắc cứng nhắc không phù hợp với mọi tình huống cuộc sống, vì vậy họ đã xây dựng các khoản phân phối đủ điều kiện—là các khoản rút tiền tránh được cả thuế thu nhập và phí phạt 10% khi bạn đã đáp ứng yêu cầu 5 năm. Các trường hợp được chấp thuận này bao gồm:

• Rút tiền sau khi bạn đủ 59½ tuổi
• Các khoản phân phối sau khi bạn qua đời (chuyển cho người thụ hưởng)
• Tiền dùng để mua nhà lần đầu (giới hạn 10.000 đô la trọn đời)
• Tiền rút do tàn tật vĩnh viễn

Ngoài ra, còn có các khoản phân phối không đủ điều kiện trong vùng xám. Bạn đôi khi có thể truy cập tiền mà không bị phạt trong các tình huống khó khăn đặc biệt mà không kích hoạt phí phạt rút tiền sớm 10%, mặc dù thuế vẫn có thể áp dụng:

• Chi phí y tế không hoàn trả vượt quá 17,5% tổng thu nhập chịu thuế của bạn
• Phí bảo hiểm y tế sau khi mất việc được miễn phí phạt
• Chi phí nhận con nuôi và sinh con lên đến 5.000 đô la
• Các thảm họa được tuyên bố hoặc các lệnh phong tỏa của IRS có thể mở khóa quyền truy cập miễn phí phạt

Tóm lại: hiểu cách rút tiền đóng góp Roth IRA so với lợi nhuận, tôn trọng thời gian 5 năm, và biết các ngoại lệ phù hợp với tình huống của bạn có thể giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la thuế và phí phạt không cần thiết. Hầu hết các nhà đầu tư đều hưởng lợi từ việc lập kế hoạch chiến lược rút tiền hưu trí từ sớm trước khi cần đến số tiền đó.