Tôi có phải trả thuế cho quà tặng không? Dưới đây là những điều bạn cần biết

Bạn có thắc mắc liệu mình có phải chịu nghĩa vụ thuế khi nhận quà tặng bằng tiền mặt không? Tin vui là: người nhận thường không phải nộp thuế thu nhập. Tuy nhiên, nếu bạn là người tặng, bạn có thể cần hiểu rõ các quy định về thuế quà tặng—mặc dù hầu hết người tặng không thực sự phải trả thuế nhờ các giới hạn miễn trừ hào phóng.

Ai Thực Sự Trả Thuế Quà Tặng?

Đây là quy tắc cơ bản: người thực hiện việc tặng quà chịu trách nhiệm về thuế, không phải người nhận. Nếu cả hai bên đồng ý, người nhận có thể tự nguyện thanh toán thuế thay, nhưng đây là ngoại lệ chứ không phải quy luật.

Người nhận có thể nhận tiền hoặc tài sản miễn thuế từ góc nhìn của họ. Người tặng là người phải theo dõi việc chuyển giao, báo cáo nếu cần thiết, và có thể phải trả các khoản thuế phát sinh.

Hiểu Về Giới Hạn Tặng Quà Hàng Năm

IRS cho phép bạn tặng một số tiền nhất định cho mỗi người mỗi năm mà không cần báo cáo thuế. Đây gọi là khoản miễn trừ hàng năm. Năm 2024, bạn có thể tặng tối đa $18,000 cho mỗi người nhận. Giới hạn này tăng lên $19,000 vào năm 2025.

Các khoản quà tặng trong phạm vi này hoàn toàn miễn thuế và không cần giấy tờ. Khi bạn vượt quá giới hạn này với bất kỳ người nhận nào, phần vượt phải được báo cáo bằng Mẫu 709(bản khai thuế quà tặng). Tuy nhiên, việc nộp mẫu này không tự động nghĩa là bạn phải trả thuế—nó chỉ tính vào giới hạn trọn đời của bạn.

Miễn Trừ Trọn Đời: Bảo Vệ Thực Sự Của Bạn

Lý do hầu hết mọi người không bao giờ phải trả thuế quà tặng là nhờ vào khoản miễn trừ trọn đời. Giới hạn tích lũy này thể hiện tổng giá trị quà tặng bạn có thể tặng vượt qua giới hạn hàng năm trước khi phải trả thuế thực sự.

Năm 2024, khoản miễn trừ trọn đời của bạn là $13.61 triệu. Năm 2025, nó tăng lên $13.99 triệu. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng hàng triệu đô la vượt qua giới hạn hàng năm trước khi phải nộp thuế quà tặng.

Khi Giới Hạn Có Ý Nghĩa: Một Ví Dụ Thực Tế

Xem xét ví dụ cho năm 2024: bạn tặng $25,000 cho một người, $20,000 cho người khác, và $30,000 cho người thứ ba. Điều này xảy ra:

• Người nhận đầu tiên: vượt giới hạn $18,000 là $7,000
• Người nhận thứ hai: vượt giới hạn $2,000
• Người nhận thứ ba: vượt giới hạn $12,000

Tổng số vượt quá: $21,000—điều này tính vào giới hạn trọn đời $13.61 triệu của bạn, nhưng không gây ra thuế ngay lập tức.

Nếu các khoản quà tặng tương tự được thực hiện vào năm 2025 với giới hạn miễn trừ hàng năm là $19,000, các khoản vượt sẽ là $6,000, $1,000, và $11,000, tổng cộng là $18,000 trừ vào giới hạn trọn đời của bạn.

Khi Bạn Nhận Quà Tặng Tiền Mặt

Với tư cách người nhận, tình hình thuế của bạn khá đơn giản. Quà tặng bằng tiền mặt không bao giờ bị coi là thu nhập bởi IRS, bất kể số tiền là bao nhiêu—dù là $1,000 hay $100,000.

Bạn không có nghĩa vụ báo cáo và không phải trả thuế. Việc duy nhất bạn cần làm là giữ lại hồ sơ của giao dịch, đặc biệt là với số tiền lớn, phòng khi có câu hỏi sau này về tính chất của việc chuyển giao.

Người tặng sẽ xử lý tất cả các nghĩa vụ thuế. Nếu số tiền vượt quá giới hạn hàng năm, họ sẽ nộp Mẫu 709. Khoản vượt quá sẽ được trừ vào khoản miễn trừ trọn đời của họ. Bạn chỉ cần chấp nhận quà tặng.

Tiền Mặt vs. Tài Sản: Một Sự Khác Biệt Quan Trọng

Trong khi tiền mặt dễ dàng, các quà tặng là tài sản hoặc chứng khoán liên quan đến các hậu quả thuế khác—đặc biệt đối với người nhận, và chỉ khi họ bán sau đó.

Khi bạn nhận tài sản làm quà, bạn thừa kế cơ sở giá gốc của người tặng. Điều này có nghĩa là nếu chủ sở hữu ban đầu mua cổ phiếu với $50 mỗi cổ phần và nó có giá trị $100 khi họ tặng cho bạn, cơ sở thuế của bạn vẫn là $50.

Nếu sau đó bạn bán cổ phiếu đó với giá $120, bạn phải trả thuế lợi nhuận vốn dựa trên $70 lợi nhuận (từ giá trị ban đầu đến giá bán $120 , chứ không chỉ dựa trên $50 lợi nhuận kể từ khi nhận. Nguyên tắc tương tự áp dụng cho bất động sản, trái phiếu hoặc các tài sản tài chính khác.

Cổ phiếu hoặc trái phiếu nhận làm quà mang lại các ý nghĩa tương tự. Thuế lợi nhuận vốn của bạn sẽ được tính dựa trên giá mua ban đầu, có thể dẫn đến khoản thuế lớn hơn nếu tài sản đã tăng giá đáng kể.

Thỏa Thuận Thuế Tự Nguyện )Quà Tặng Ròng$20

Trong những trường hợp hiếm hoi, người tặng và người nhận có thể đồng ý rằng người nhận sẽ trả thuế quà tặng. Thỏa thuận này, gọi là quà tặng ròng, thực sự giảm tổng số thuế phải nộp vì số tiền người nhận trả được tính là một phần của quà tặng.

Chiến lược này chỉ hoạt động khi cả hai bên đồng ý rõ ràng. Nếu không, người tặng vẫn chịu trách nhiệm hoàn toàn.

Kế Hoạch Hành Động của Bạn Với Vai Trò Người Tặng

Nếu bạn đang thực hiện các khoản quà tặng:

• Theo dõi số tiền tặng cho từng người mỗi năm
• So sánh với giới hạn miễn trừ của năm hiện tại ($18,000 năm 2024, $19,000 năm 2025)
• Nộp Mẫu 709 nếu bất kỳ người nhận nào nhận quá giới hạn hàng năm
• Theo dõi tổng miễn trừ trọn đời của bạn—hiện tại là $13.61 triệu (2024) hoặc $13.99 triệu (2025)
• Giữ hồ sơ chi tiết của tất cả các chuyển giao
• Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa chiến lược tặng quà của bạn

Điểm Chính Cần Nhớ

Đối với phần lớn mọi người, thuế quà tặng không phải là vấn đề lớn. Các khoản miễn trừ hàng năm và miễn trừ trọn đời đủ hào phóng để việc tặng quà thông thường không bao giờ kích hoạt thuế thực sự. Người nhận không phải chịu nghĩa vụ thuế thu nhập trên quà tặng bằng tiền mặt. Điều quan trọng thực sự chỉ xảy ra với các quà tặng là tài sản có giá trị tăng đáng kể—và ngay cả khi đó, thuế chỉ áp dụng khi bán ra.

Hiểu rõ các quy tắc này giúp việc tặng quà diễn ra suôn sẻ và tuân thủ đúng quy định của IRS.