Tiền điện tử thuế khấu trừ: phí, tổn thất và chi phí khai thác được giải thích

Người dùng tiền điện tử có thể giảm hóa đơn thuế bằng cách khấu trừ các phí tổn, công cụ và chi phí hoạt động đủ điều kiện, thu hoạch tổn thất một cách chiến lược, và sử dụng việc giữ lâu dài và quyên góp để giảm thu nhập chịu thuế, tùy thuộc vào quy định và yêu cầu tài liệu của từng khu vực.

Tóm tắt

• Các nhà giao dịch cá nhân có thể trừ các khoản phí giao dịch, gas và chuyển nhượng cùng với chi phí cho phần mềm thuế và danh mục đầu tư, tư vấn chuyên nghiệp, và công cụ bảo mật được sử dụng để quản lý tiền điện tử.
• Các thợ đào, người xác thực và doanh nghiệp tiền điện tử thường có thể khấu trừ chi phí điện, thiết bị, khấu hao, internet, làm mát, tiếp thị, pháp lý và chi phí tuân thủ liên quan đến các hoạt động tạo ra thu nhập.
• Lỗ vốn có thể bù đắp cho lợi nhuận, trong khi các chiến thuật như thu hoạch lỗ thuế, giữ lâu dài, quyên góp từ thiện và các khoản vay có thế chấp giúp tối ưu hóa kết quả thuế tiền điện tử trong khuôn khổ quy định địa phương.

Người dùng tiền điện tử phải đối mặt với nghĩa vụ thuế trên lợi nhuận kiếm được từ các hoạt động tài sản kỹ thuật số, với cơ quan thuế cung cấp nhiều khoản khấu trừ khác nhau có thể giảm trách nhiệm thuế tổng thể, theo quy định thuế ở các khu vực pháp lý lớn.

Cơ quan thuế cho phép người nộp thuế khấu trừ một số chi phí liên quan đến việc quản lý hoặc kiếm tiền từ tài sản kỹ thuật số khỏi thu nhập chịu thuế của họ, theo hướng dẫn từ Cục Doanh thu Nội bộ (IRS) tại Hoa Kỳ và Cục Doanh thu và Hải quan của Ngài (HMRC) tại Vương quốc Anh. Cả hai cơ quan đều phân loại tiền điện tử là tài sản hoặc cổ phiếu, khiến cho các chi phí liên quan đến việc mua hoặc bảo vệ những tài sản này có thể được khấu trừ.

Các khoản khấu trừ có sẵn khác nhau dựa trên các hoạt động của người nộp thuế trong thị trường tiền điện tử, với các danh mục khác nhau áp dụng cho thợ mỏ, người xác nhận, nhà giao dịch, nhà đầu tư và doanh nghiệp.

Khấu trừ cho các nhà giao dịch và nhà đầu tư cá nhân

Các cá nhân nộp thuế mua, bán và giữ tài sản kỹ thuật số cho mục đích cá nhân thường có thể khấu trừ phí giao dịch, bao gồm chi phí mua, bán, hoán đổi và chuyển nhượng tài sản tiền điện tử trên các sàn giao dịch, ví cá nhân và ứng dụng phi tập trung, theo hướng dẫn thuế. Những khoản này bao gồm phí gas trên các mạng blockchain và phí giao dịch.

Chi phí đăng ký cho phần mềm theo dõi danh mục đầu tư hoặc công cụ theo dõi hoạt động tiền điện tử để duy trì hồ sơ hoặc tính toán lợi nhuận và thua lỗ có thể đủ điều kiện là chi phí được khấu trừ. Ví dụ bao gồm phần mềm thuế tiền điện tử như Koinly và CoinTracker.

Các dịch vụ chuyên nghiệp, bao gồm phí trả cho kế toán và tư vấn thuế để xử lý thuế tiền điện tử, có thể đủ điều kiện là khoản khấu trừ. Chi phí bảo mật, chẳng hạn như ví phần cứng hoặc các dịch vụ như sao lưu mã hóa và kiểm toán được sử dụng để bảo vệ tiền điện tử, cũng thường có thể khấu trừ thuế.

Hoạt động khai thác và xác minh

Các thợ mỏ và người xác nhận, những người xác nhận giao dịch và duy trì mạng blockchain, thường có hoạt động của họ được coi là hoạt động kinh doanh, cho phép các khoản chi phí khấu trừ bổ sung.

Chi phí điện và thiết bị có thể được khấu trừ để giảm thu nhập chịu thuế, theo quy định về thuế. Khấu hao của các thiết bị khai thác và thiết bị tính toán được sử dụng trong hoạt động có thể được khấu trừ hàng năm khi thiết bị hao mòn theo thời gian. Chi phí truy cập Internet, hệ thống làm mát và chi phí bảo trì chung cần thiết cho việc vận hành cũng có thể đủ điều kiện là chi phí khấu trừ.

Khấu trừ kinh doanh

Các công ty sử dụng tiền điện tử như một phần trong hoạt động của họ có quyền truy cập vào các khoản khấu trừ liên quan đến kinh doanh. Các công cụ marketing và quản lý, bao gồm chiến dịch quảng cáo, công cụ phân tích và bot tự động liên quan trực tiếp đến các hoạt động giao dịch, có thể được báo cáo là có thể khấu trừ. Chi phí pháp lý và tư vấn, bao gồm tiền chi cho giấy phép, tuân thủ và dịch vụ chuyên nghiệp liên quan đến các hoạt động tạo ra thu nhập, cũng thường được khấu trừ.

Cơ quan thuế yêu cầu bằng chứng tài liệu, chẳng hạn như biên lai và hóa đơn, để hỗ trợ tất cả các yêu cầu khấu trừ.

Lợi nhuận vốn, thua lỗ và khấu trừ

Hầu hết các quốc gia phân loại tiền điện tử là tài sản vốn, tương tự như cổ phiếu và bất động sản. Các sự kiện chịu thuế xảy ra khi tiền điện tử được mua, bán hoặc hoán đổi cho một tài sản khác hoặc tiền tệ fiat. Sự khác biệt giữa giá mua và giá bán xác định xem có xảy ra lãi vốn hay lỗ vốn hay không.

Cơ quan thuế cho phép người nộp thuế sử dụng thua lỗ để bù đắp cho lợi nhuận, giảm thu nhập chịu thuế thông qua việc khấu trừ. Điều này cho phép người nộp thuế phải trả thuế trên lợi nhuận ròng thay vì tổng thu nhập. Ví dụ, một khoản thua lỗ 3.500 đô la từ một khoản đầu tư Ethereum có thể bù đắp cho một khoản lợi nhuận 7.500 đô la từ một giao dịch Bitcoin, dẫn đến thu nhập chịu thuế là 4.000 đô la.

Chiến lược thu hoạch lỗ thuế

Thu hoạch lỗ thuế liên quan đến việc bán các tài sản kỹ thuật số đã giảm giá trị để bù đắp lợi nhuận từ các tài sản khác. Chiến lược này yêu cầu người nộp thuế xem xét danh mục đầu tư của họ, xác định các tài sản đang giao dịch dưới giá mua và bán các token này trước khi kết thúc năm thuế để hiện thực hóa lỗ. Các khoản lỗ đã hiện thực hóa sau đó có thể bù đắp cho các khoản lãi chịu thuế từ các tài sản có lãi.

Quy tắc bán rửa, quy định ngăn cản nhà đầu tư yêu cầu khấu trừ thuế nếu họ mua lại cùng một tài sản trong một khoảng thời gian ngắn sau khi bán, thay đổi theo từng khu vực pháp lý. Tại Vương quốc Anh, thời gian bán rửa là 30 ngày, yêu cầu người nộp thuế phải chờ ít nhất 30 ngày sau khi bán trước khi mua lại để yêu cầu tổn thất như một khoản khấu trừ. Tại Hoa Kỳ, các nhà đầu tư tiền điện tử hiện được miễn khỏi quy tắc bán rửa, cho phép mua lại ngay lập tức sau khi bán.

Chiến lược giảm thuế bổ sung

Các cơ quan thuế ở nhiều khu vực pháp lý cung cấp mức thuế thấp hơn cho tài sản được giữ lâu dài, thường được định nghĩa là hơn 12 tháng. Tại Hoa Kỳ, tài sản được giữ trên một năm đủ điều kiện cho mức thuế lãi vốn dài hạn, mà thay đổi dựa trên mức thu nhập. Các quy tắc tương tự cũng áp dụng ở Vương quốc Anh và các nước châu Âu khác.

Việc quyên góp tài sản tiền điện tử cho các tổ chức từ thiện đã đăng ký có thể làm giảm nghĩa vụ thuế, vì các cơ quan thuế cho phép người nộp thuế trừ tài sản đã quyên góp theo giá trị thị trường công bằng, coi đây là một khoản chuyển nhượng không chịu thuế.

Các khoản vay tiền điện tử, cho phép người dùng vay tiền bằng cách sử dụng tài sản tiền điện tử làm tài sản thế chấp, giúp người nộp thuế tránh việc bán tài sản và gây ra các sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, các khoản vay như vậy mang theo rủi ro thanh lý nếu giá trị tài sản giảm xuống dưới một số ngưỡng nhất định.

Tính toán và tài liệu

Việc tính toán các khoản khấu trừ thuế tiền điện tử yêu cầu xác định các hoạt động nào tạo ra thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như giao dịch, khai thác và hoạt động kinh doanh. Người nộp thuế sau đó phải liệt kê các chi phí trực tiếp liên quan đến những hoạt động đó, bao gồm chi phí điện, phí giao dịch và phí gas, để xác định tổng số tiền khấu trừ.

Phần mềm thuế tiền điện tử có thể tự động hóa việc tính toán lợi nhuận và thua lỗ trong khi xác định các khoản chi phí có thể khấu trừ và cơ hội thu hoạch thua lỗ thuế. Những công cụ này có thể tạo ra các báo cáo thuế cho các cơ quan thuế khác nhau và xử lý các hoạt động phức tạp bao gồm tài chính phi tập trung (DeFi), token không thể thay thế (NFTs), staking, và các giao dịch trên chuỗi chéo.

Các chuyên gia thuế khuyên nên giữ biên lai cho mọi giao dịch tiền điện tử, vì tài liệu là cần thiết để xác thực các yêu cầu khấu trừ và ghi giảm. Các chi phí liên quan đến việc kiếm, quản lý hoặc bảo vệ tiền điện tử có thể đủ điều kiện làm khấu trừ thuế, bao gồm phí giao dịch, phí mạng và chi phí đăng ký phần mềm thuế crypto.

Các khoản lỗ vốn đã thực hiện có thể bù đắp cho các khoản lãi vốn để giảm thu nhập chịu thuế, tùy thuộc vào các quy định cụ thể theo từng khu vực pháp lý bao gồm các quy định về giao dịch rửa. Phí gas hoặc phí giao dịch được thanh toán trong quá trình hoán đổi hoặc chuyển nhượng đủ điều kiện là có thể khấu trừ nếu có liên quan trực tiếp đến các hoạt động chịu thuế.

Các chuyên gia thuế khuyên nên sử dụng các công cụ thuế tiền điện tử hoặc tham khảo ý kiến của các chuyên gia có giấy phép để được hỗ trợ trong các tình huống thuế phức tạp.