Thảo luận về vấn đề Sự tuân thủ thuế đối với tài sản mã hóa

Gần đây, tình hình tuân thủ quy định về tài sản mã hóa đang ngày càng nóng lên, các quốc gia đang tăng cường trao đổi và theo dõi thông tin thuế liên quan đến tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này xung quanh các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chiến quy định, đồng thời thảo luận về hình thức lý tưởng của hệ thống thuế Web3 trong tương lai, cũng như logic nộp thuế trong nhiều tình huống như tuân thủ sàn giao dịch, DeFi, khai thác và airdrop.

Vấn đề về thuế đối với thu nhập xuyên biên giới

Đối với thu nhập xuyên biên giới của các nhà hoạt động Web3, thực sự nên nộp thuế cho quốc gia hoặc khu vực nào, đây là một vấn đề đáng được thảo luận sâu sắc. Các dự án Web3 bản thân đã là xuyên quốc gia và xuyên khu vực, thu nhập rất khó để xác định chính xác thuộc về một nơi nào đó. Hoạt động kinh tế không chỉ liên quan đến nguồn khách hàng mà còn liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng.

Tốc độ tiến triển của hệ thống quản lý thuế toàn cầu thực sự rất khó để theo kịp với sự phát triển của công nghệ và ngành công nghiệp. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Trạng thái "bị theo đuổi" này có thể sẽ tồn tại lâu dài, giữa các cơ quan quản lý và ngành công nghiệp luôn có một sự cân bằng động.

Trường hợp nộp thuế bổ sung của cá nhân giao dịch tiền ảo ở Trung Quốc đại lục

Gần đây, Cục thuế tỉnh Chiết Giang đã công bố thông báo, một cá nhân vì đầu tư tiền ảo đã bị yêu cầu nộp thuế bổ sung. Thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, cơ quan thuế phát hiện tài khoản ngân hàng nước ngoài của cá nhân này có số dư bất thường và yêu cầu giải thích nguồn gốc vốn. Trường hợp này phản ánh việc quản lý bắt đầu theo dõi chặt chẽ hơn thu nhập nước ngoài của cá nhân.

mã hóa tài sản và thị trường chứng khoán đã được liên kết chặt chẽ, khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế đối với giao dịch tiền điện tử chắc chắn sẽ ngày càng trở nên cứng nhắc, không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ.

Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và tránh thuế

Quản lý và "chống quản lý" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thị trường tiền kỹ thuật số mà còn của các ngành truyền thống. Từ xu hướng nhìn nhận, giai đoạn "thảo mộc" đầu tiên có mức độ chú trọng thấp đến sự tuân thủ, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu.

Đối với nhà đầu tư cá nhân, khả năng Sự tuân thủ còn phụ thuộc vào số tiền thực tế. Nếu quy mô quá nhỏ, việc hoàn thành một số hành động khai báo cần thiết là đủ. Trong việc thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí và lợi ích.

Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản

Việc nộp thuế hay không chỉ có thể chứng minh rằng nghĩa vụ thuế đã được thực hiện, nhưng không thể chứng minh một cách căn bản rằng số tiền này là hợp pháp theo nghĩa rộng hơn. Nếu số tiền liên quan đến rửa tiền, tội phạm có tổ chức hoặc các hoạt động xám, và liên quan đến các quy định quốc tế về chống rửa tiền, việc nộp thuế cũng không thể đơn giản hiểu là số tiền này không phải là "tiền bẩn". Sự tuân thủ thuế và tính hợp pháp của tiền là hai khía cạnh khác nhau về mặt pháp lý, không thể đơn giản đánh đồng.

Không gian thuế tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với hầu hết mọi người, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Điều mà nhiều người có thể làm là tận dụng tối đa các chính sách ưu đãi vốn có trong luật thuế tại địa phương, chẳng hạn như miễn thuế, nuôi con, nuôi dưỡng cha mẹ, khấu trừ hôn nhân, v.v.

Đối với cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản ròng cao, tình hình thì khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn, các vấn đề thuế liên quan đến biên giới nhiều hơn. Sự đa dạng và phức tạp này, tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thao tác hơn.

Nghĩa vụ nộp thuế tiềm năng từ việc khai thác, airdrop, DeFi và các khoản thu nhập khác

Việc khai thác sẽ được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực; airdrop, nếu chỉ nhận mà không xử lý, thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế tạm thời, chỉ khi chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc đổi sang đồng tiền khác và tạo ra lợi nhuận thực tế, mới cần phải khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được tính là lợi nhuận vốn, trong khi thuế lợi nhuận vốn thường thấp hơn thu nhập từ kinh doanh, một số khu vực thậm chí không thu thuế.

Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch nhận dạng của những người du mục số

Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù thế nào đi nữa, tài liệu và hồ sơ phải đầy đủ, việc khai báo cũng phải trung thực. Ngay cả khi một năm không ở tại một quốc gia đủ 183 ngày, cũng không thể đơn giản cho rằng sẽ hoàn toàn "an toàn". Trong thuế quốc tế có "quy tắc cộng dồn", sẽ xem xét mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, quỹ đạo cuộc sống hàng ngày và các yếu tố khác, để đánh giá từng bước địa điểm nộp thuế chính.

Những suy tưởng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai

Tương lai có thể hình thành một cấu trúc hai tầng:

Lớp đầu tiên, nhà cung cấp cơ sở hạ tầng ( thợ mỏ, nút ) nộp thuế cho thế giới vật lý;

Tầng thứ hai, người dùng cá nhân gián tiếp nộp phí cho mạng thông qua phí Gas và các hình thức khác, và mạng sẽ trả lại cho hệ thống thuế của thế giới thực.

Với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần trong tài chính truyền thống có hiệu suất thấp và thông tin không minh bạch, lúc đó chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với hệ thống pháp luật và khung quản lý mới.