Fundações Web3 nas Ilhas Caimão aumentam 70% com a chegada das regras de reporte do CARF

Novos dados revelam um aumento de 70% ano a ano nos registos de empresas fundacionais nas Ilhas Caimão, com mais de 1.300 registadas no final de 2024 e mais de 400 novos registos já em 2025.

Estas estruturas estão a ser cada vez mais utilizadas como envoltórios legais para organizações autónomas descentralizadas (DAOs) e como administradores de ecossistema para grandes projetos Web3.

De acordo com um comunicado de imprensa da Cayman Finance, muitos dos maiores projetos Web3 do mundo estão agora registados nas Ilhas Caimão, com pelo menos 17 empresas fundacionais com tesourarias superiores a $100 milhões.

Porque é que as DAOs escolhem as Caimão

A empresa fundacional das Ilhas Caimão tornou-se uma ferramenta preferida para as DAOs que precisam de assinar contratos, contratar colaboradores, deter propriedade intelectual e interagir com reguladores, tudo isto protegendo os detentores de tokens de responsabilidade pessoal pelas obrigações da DAO.

O alerta legal para muitas comunidades surgiu em 2024 com o caso Samuels v. Lido DAO, em que um juiz federal dos EUA considerou que uma DAO sem envoltório legal poderia ser tratada como uma sociedade geral ao abrigo da lei da Califórnia, expondo os participantes a responsabilidade pessoal.

A empresa fundacional das Caimão foi concebida para colmatar essa lacuna, oferecendo personalidade jurídica separada e a capacidade de deter ativos e assinar acordos, ao mesmo tempo que proporciona aos detentores de tokens a segurança de que não são parceiros por defeito.

Aumento nos registos de empresas fundacionais nas Ilhas Caimão | Fonte: Cayman Finance Ao adicionar neutralidade fiscal, um enquadramento legal familiar aos investidores institucionais e um ecossistema de empresas que agora se especializam em tesourarias Web3, torna-se mais claro porque é que mais projetos têm redomiciliado silenciosamente as suas fundações para Grand Cayman.

Noutros locais, os decisores políticos fizeram grandes promessas mas entregaram resultados irregulares. Donald Trump comprometeu-se repetidamente a transformar os Estados Unidos na “capital cripto do planeta”, mas ao nível das entidades, apenas alguns estados reconhecem explicitamente as DAOs como pessoas jurídicas.

A Suíça mantém-se como o centro arquetípico de fundações Web3 onshore, com a região Crypto Valley a albergar agora mais de 1.700 empresas blockchain ativas, um aumento superior a 130% desde 2020, com fundações e associações a representar uma fatia crescente das novas estruturas.

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De paraíso de regulamentação leve a agente de conformidade

O aumento das fundações Web3 coincide com uma mudança na própria postura regulatória das Caimão, com a chegada do Crypto‑Asset Reporting Framework da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (CARF), que as Ilhas Caimão já implementaram através de novos regulamentos da Autoridade de Informação Fiscal que entram em vigor a partir de 1 de janeiro de 2026.

O CARF irá impor deveres de diligência e reporte aos “Prestadores de Serviços de Criptoativos Declaráveis” das Caimão (entidades que trocam cripto por moeda fiduciária ou outros criptoativos, operam plataformas de negociação ou prestam serviços de custódia), exigindo-lhes que recolham dados de residência fiscal dos utilizadores, rastreiem transações relevantes e apresentem relatórios anuais à Autoridade de Informação Fiscal.

Juristas notam que o reporte CARF, segundo a interpretação atual, aplica-se aos prestadores de serviços relevantes de criptoativos, incluindo bolsas, corretores e negociantes, o que provavelmente deixa de fora estruturas que apenas detêm criptoativos, como tesourarias de protocolos, fundos de investimento ou fundações passivas.

“A questão chave é saber se a sua entidade, enquanto negócio, presta um serviço que efetua transações de troca para ou em nome de clientes, incluindo atuar como contraparte ou intermediário ou disponibilizar uma plataforma de negociação.”

Na prática, isso significa que muitas fundações puramente de tesouraria ou de administração de ecossistemas deverão poder continuar a beneficiar da segurança jurídica e neutralidade fiscal das Caimão sem serem obrigadas a reportar totalmente, desde que não exerçam atividades de bolsa, corretagem ou custódia.

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