了解您的雇主贊助退休選項：401(k) 和 403(b) 指南

開始一份新工作通常會帶來參加雇主贊助退休儲蓄計劃的機會。你最常遇到的兩種選擇是 401(k) 和 403(b)，這兩者都屬於定額供款計劃。在這些安排中，你決定每月的供款金額，最終的退休收入則直接取決於你在工作年限中累積的資產。了解哪一個計劃適用於你的情況——以及如何最大化其利益——對於長期財務安全至關重要。

誰可以使用每種計劃類型？

決定你將使用哪種退休計劃的主要因素不是你的偏好，而是你的雇主的企業結構。營利性公司為員工提供 401(k) 計劃，這也是美國最普遍的退休工具。非營利組織和公共部門雇主——包括學校、大學、政府機構和慈善機構——則提供 403(b) 計劃。

這個區別很重要，因為它不僅影響你的計劃運作方式，也關係到適用的監管保護。1974年的《員工退休收入保障法案》(ERISA) 對所有 401(k) 計劃提供全面監督，保障參與者權利和計劃完整性。對於 403(b) 計劃，情況則較為複雜：由私營非營利實體提供的計劃受 ERISA 規範，而公共部門的 403(b) 計劃則不屬於這些聯邦規則範圍內。如果你不確定你的保障範圍，請查閱你的計劃文件或與你的雇主福利管理員聯繫。

兩種計劃共有的核心特點

儘管它們的適用範圍不同，401(k) 和 403(b) 計劃的運作原則是相同的。兩者都允許員工以稅前美元進行供款，這立即降低你當前的應稅收入——對於希望降低年度稅負的人來說是一個有吸引力的特點。當你最終在退休時提取資金，將按當時的所得稅率繳稅，如果你的退休收入進入較低的稅率區間，可能會更有利。

你的雇主也可能會提供配對部分供款，雖然這是可選的，並且因公司而異。投資方式在兩個計劃中是相同的：你的供款會投資於共同基金和其他證券，目標是在職業生涯中實現穩定的市場增長。

在2023稅務年度，兩種計劃的最大供款限額均為**$22,500**。這是所有你可能有權參與的定額供款計劃的總合限制，因此如果你在年中換工作，你所有此類計劃的總供款不能超過這個數額。如果你年齡在50歲或以上，你還有資格額外供款**$7,500的追趕供款**，使你的總儲蓄潛力達到$30,000。

這兩種計劃都允許在退休前提前提款，但這有一個重大限制：在59½歲之前提取資金(或在某些情況下，55歲)，會同時產生罰款和稅務，嚴重削減你實際拿到的金額。

值得注意的主要差異

儘管相似之處很多，但仍有一些差異值得注意，尤其是對於職業轉換者或長期服務員工。

第一個差異涉及監管監督。如前所述，ERISA的保護適用於所有 401(k) 計劃和部分 403(b) 計劃，但並非所有公共部門的 403(b) 計劃都在此範圍內。這會影響你作為計劃參與者的權利和保障，了解你所屬計劃的監管狀況是值得的。

第二個差異涉及一個特定的功能，僅適用於某些 403(b) 計劃：十五年規則。在非營利或公共部門雇主工作超過15年的員工，可能有資格超出標準限額進行額外供款。這個條款正式稱為“具有15年服務的員工追趕供款”規定，能幫助那些在早期低估退休需求的人。然而，計劃贊助者必須選擇提供這個功能——它不是自動的。如果你在非營利或政府機構工作多年，請詢問你的福利部門，看看你的計劃是否包含此選項。

讓你的退休計劃發揮作用

實務上，你通常不會在這兩種計劃中做出選擇；你的就業情況決定你能參與哪一種。更重要的是最大化你能參與的計劃。無論你是供款於 401(k) 還是 403(b)，運作方式都是一致的：你決定供款金額，稅前資金隨每次薪資進入你的帳戶，稅款則延遲到提款時再繳。

供款限額相同，雇主配對規則相同，長期累積財富的潛力也相似。除非你是符合資格的年長員工，能享受額外追趕供款或十五年服務規則，否則計劃類型的差異可能不會對你的退休準備產生重大影響。

真正重要的是養成持續儲蓄的習慣，並確保你的投資策略符合你的退休時間表和風險承受能力。無論你的雇主提供的是 401(k) 還是 403(b)，都應該優先最大化你的供款，並充分利用任何可用的雇主配對。這些定額供款計劃提供了一條建立退休保障的簡單途徑，你的定期儲蓄承諾將比你在報名文件上看到的計劃名稱產生更大的效果。