了解401(k)提款的所得稅：退休人士真正需要知道的事

當你終於決定在多年供款後提取你的401(k)，有一個重要的現實常常讓人措手不及——401k提款的所得稅並非可選擇的。這個退休帳戶，雖然在你工作期間提供了重大的稅務優惠，透過稅前供款，但也有一個重大陷阱：你提取的錢將全部課稅。

401(k)稅務運作方式

401(k)的美妙之處在於其前期的稅務優惠。當你從1500美元的薪資中供款時，你只需對1200美元課稅——這是即時的稅務節省。到2023年，你每年最高可供款22,500美元，50歲或以上者則可供款30,000美元。在你的工作年限內，你的帳戶免稅成長，投資收益不需每年繳納資本利得稅或所得稅。

然而，這種稅務延遲只是延遲了不可避免的事實。一旦你開始提款，每一美元的提款都會成為應課稅的收入。401k提款的所得稅是按照你的普通所得稅率計算，而非資本利得稅率。這意味著你的分配金與你當年其他收入——社會安全金、退休金、股息以及其他收入——一同課稅。

一些計劃會自動預扣約20%的分配款用於聯邦稅款，雖然這會因計劃提供者而異。此外，高稅率州如加州和明尼蘇達州的居民，除了聯邦稅外，還需繳納州所得稅，進一步減少你實際拿到手的金額。

401$300 k(提款的關鍵年齡時間表

你的年齡會大幅影響你的提款選擇和稅務後果。你可以在59½歲開始免罰提款。如果你暫時不需要這筆錢，可以延遲到73歲（2033年起將增加到75歲），屆時必須開始最低必要分配（)RMDs(）——不再是可選的。

這個時間表很重要，因為過早提款會在正常所得稅之外額外收取10%的罰金。太晚提款則可能導致被迫分配，讓你不必要地進入較高的稅階。

唯一的例外是：Roth 401)k(帳戶是用稅後資金資助的，合格的分配則不課稅。這個區別對你的整體稅務規劃至關重要。

早期提款罰款與例外情況

有時候，因為醫療緊急情況、教育費用或房屋首付等原因，必須在59½歲之前提前取款。如果提前提款，預期要支付所得稅加上10%的罰金——這是一個可能相當大的合併負擔。

例如，一次5萬美元的提前提款，可能只罰金就高達1萬美元，加上全部50,000美元的普通所得稅。這就是為什麼提前提款需要謹慎計算。

不過，也存在特定的例外情況。55歲離職、建立一個)系列的實質相等定期付款（(series of substantially equal periodic payments)），或面臨某些困難時，可能免除10%的罰金。在這些情況下，你仍需繳納401k提款的所得稅，但罰金就不存在了。或者，考慮從401(k)借款而非提款，也值得探索——這樣可以保留你的投資增長潛力。

減少稅務負擔的策略規劃

雖然你無法完全消除401k提款的所得稅，但策略性地安排時間可以大幅降低你的總稅負。

稅階管理：如果你的401(k)分配會讓你落在較低的稅階，考慮提前開始提款，並將分配分散在多個年度。這樣可以避免一次性大額提款讓你進入較高的稅階。由於你可以在59½歲開始免罰提款，策略性地安排RMDs（最低必要分配）在那之後，可以節省數千美元。

未實現資產增值策略：如果你的401(k)持有公司股票且有顯著升值，你可以將該股票轉移到應課稅的經紀帳戶，並將該升值部分視為長期資本利得（0%、15%或20%，取決於你的稅階），而非普通收入。這通常比普通所得稅率帶來更大的稅務節省。

州稅考量：如果你有彈性選擇退休地點，搬到稅務較友善的州可以大幅降低你的總稅負。有些州完全不課退休收入，對退休人士來說是很有吸引力的選擇。

401(k)提款稅務的底線

退休帶來了擺脫工作的自由，但並不代表擺脫稅務。每一美元的傳統401(k)提款都是普通應課稅收入，可能需繳納聯邦和州所得稅。401k提款的所得稅取決於你當年的總收入和稅階。

提前規劃——了解你的提款時間表、提前取款的罰款，以及你的稅階位置——能將你的退休財務從被動應付轉變為主動策略。在真正退休前，預估你的401k提款所得稅，做好預算，並考慮諮詢稅務專家，根據你的具體情況制定計劃。這樣可以讓你自信退休，知道你的稅務義務不會破壞你的計劃。