Roth IRA 提款：實際會被課稅的與不會被課稅的項目

當你從 Roth IRA 提款時，了解稅務影響可以為你省下數千美元。與傳統退休帳戶不同，這裡的提款規則運作方式不同——了解這些差異非常重要。

你的貢獻隨時免稅取出

好消息是：你個人對 Roth IRA 的貢獻款項？你可以在任何時候取出，無需繳稅或罰款。這不論你的年齡或持有帳戶的時間長短都適用。

原因很簡單——你在存入這筆錢之前已經繳過稅了。美國國稅局（IRS）對提款的順序有特定規定：首先是你的貢獻，其次是來自 401(k)s 或傳統 IRA 的轉換金額，最後是你的投資收益。

假設你已經貢獻了 $6,000，並將其增長到 $10,000 ($4,000 的收益)。如果你提款 $8,000，前 $6,000 被視為貢獻 (免稅)，剩下的 $2,000 則視為收益。

五年規則：免罰金提取收益的關鍵

當你想提取投資收益時，會遇到一個轉折點。為了在不繳稅或不受 10% 提前提款罰款的情況下提取收益，必須符合兩個條件：

• 你必須至少 59½ 歲
• 自你第一次貢獻起，已經過了至少五年

五年倒數從貢獻年份的 1 月 1 日開始。如果你在 2022 年 6 月 1 日進行首次存款，則你的五年期限在 2027 年 1 月 1 日結束。時間點很重要——在 4 月 15 日之前為前幾個稅務年度做的貢獻可以影響倒數的起點。

如果未符合任一條件，你將對這些收益繳納所得稅，並可能面臨 10% 的罰款。僅僅年齡不足並不夠，五年規則是不可妥協的。

合格與非合格提取：規則何時彎曲

美國國稅局（IRS）允許通過合格提取來例外——即使未滿 59½，也可以免稅免罰金提取。這些情況包括：

• 因永久殘疾而提款
• 在 59½ 歲或以上的提取
• 在你去世後轉給受益人
• 第一次購房 (最高限額 $10,000)

非合格提取在特定情況下提供部分豁免。如果你因以下原因提款，可能免除 10% 罰款 (但不免稅)：

• 未報銷的醫療費用超過調整後總收入的 17.5%
• 失業後的醫療保險費用
• 收養或生育費用 (最高 $5,000)
• 災難救援
• IRS 徵收款項

了解這些分類在從 Roth IRA 提款時能幫助你更好地規劃退休策略，避免不必要的稅務負擔。