如果最富有的美國人像夏威夷居民一樣繳稅，會怎樣？ChatGPT的回答可能會讓你驚訝

當你查看哪些州對公民徵收最高稅負時，夏威夷始終名列前茅。那裡的居民大約支付其收入的14%作為州和地方稅—遠高於全國平均水平。這引出了一个有趣的问题：如果美國的億萬富翁面臨相同的稅率會怎樣？為了探索這個情景，進行了一個使用ChatGPT模擬財務結果的實驗。

億萬富翁財富與實際應稅收入之間的差距

這裡的問題變得複雜。美國最富有人士的總財富介於5.5兆美元到6.6兆美元之間。這是一個巨大的數字。但股票投資組合中的財富並不會自動轉化為應稅收入。這個區別在稅務計算中非常重要。

億萬富翁只有在實現收入時才繳稅—通常通過出售資產、收取股息或領取薪資。一位持有$10 億美元公司股票的創始人，直到清算該持股之前都不需要繳稅。美國目前對億萬富翁的實際有效稅率範圍很大，取決於計算方法。學術估計從低至2%到高達24%不等，這取決於你將什麼算作收入。

進行數據模擬：兩個現實場景

ChatGPT模擬了基於兩種不同假設的億萬富翁財富轉化為年度應稅收入的情況。

保守情境：每年實現1%

假設億萬富翁每年通過商業運營、資產出售或薪酬實現其財富的1%。這將產生全美億萬富翁約$55 億到$66 億美元的應稅收入。應用夏威夷14%的稅率：每年新增稅收約為77億到92億美元。

如果目前的徵稅率估計為2%的有效率，額外的收入約為66億到79億美元。

激進情境：每年實現5%

假設億萬富翁每年通過資本利得、股息、企業利潤和薪資實現其財富的5%。這將產生$275 億到$330 億美元的應稅收入。按14%的稅率計算，年稅收為385億到462億美元。相較於2%的基線，淨收入增長約為$33 億到396億美元。

如果假設億萬富翁目前的實際稅率已接近24%，那麼這項政策反而可能會削減他們的稅負，而不是增加。

十幾億美元的實際購買力

ChatGPT通過解釋現實世界的方案影響來將這些數字置於背景中。每年$35 億美元可以大幅擴展托兒服務、增加住房援助或加快氣候投資。這將減少聯邦赤字，但並不能完全解決問題。就規模而言：這是真正能改變生活的資金，針對特定領域，但不會徹底改變政府總支出或彌補巨大的結構性預算缺口。

行為反應的現實檢驗

這是理論與實踐的交匯點。ChatGPT指出一個關鍵假設問題：數學假設億萬富翁被動接受較高的稅負。他們不會這樣做。“稅務規劃和避稅將大幅增加，”AI提醒。更富有的人會採用複雜的策略—推遲收入結構、替代薪酬安排、時間操控—這些在稅率上升時會變得更為激烈。有些人可能會改變居住地，轉向稅負較低的司法管轄區。另一些人則可能將收益留在公司內，而不是進行個人分配。

這些行為變化意味著實際徵收的稅收會低於預測。差距可能相當大。

政治與法律的阻力

ChatGPT沒有低估這些障礙。“億萬富翁及其公司具有巨大的政治影響力；任何嚴肅的政策都會面臨訴訟和激烈的遊說，”AI警告。任何試圖提高億萬富翁稅率的行動都會引發法律挑戰、複雜的遊說活動，以及潛在的憲法問題—尤其是當提議的是財富稅而非所得稅時。

更可行的方法可能包括提高已實現資本利得的稅率、增加最高邊際所得稅率，或對高收入者徵收附加稅。每條路徑都伴隨著不同的執行難度和經濟連鎖反應。

如果這真的發生的現實結果

撥開複雜性，ChatGPT建議實際會發生的情況如下：

徵收的稅收： 每年約$7 億到$40 億美元，取決於實現假設。這是用於特定優先事項的真實資金。

避稅激增： 億萬富翁加快會計複雜度，重組財富提取方式，甚至可能搬遷。預計的稅收從未完全實現。

法律僵局： 多年的法院訴訟決定這些機制是否違反憲法保護。實施進度受阻。

政治戰爭： 遊說活動將此描述為長期遲來的公平或破壞性的階級戰爭。豐富的豁免和延遲不斷出現。媒體分歧激烈。

淨結果： 稅收流入—大概在低估和高估之間—但低於理論最大值，也高於零。足以資助特定項目，但不足以解決結構性聯邦挑戰。

改變一切的收入與財富的區別

ChatGPT強調了一個關鍵點：對億萬富翁年收入徵收14%的稅可以產生數十億美元。對億萬富翁總財富徵收14%的稅則能產生數千億美元，但實施障礙可能使其在政治上難以推行。徵收流量（收入）與徵收存量（財富）之間的差異，從根本上重塑了現實的可能性。

對於美國的億萬富翁來說，這個區別決定了一項政策是仍屬理論範疇，還是能真正落實。