了解529最高捐款限制：各州詳解

什麼使529計劃與眾不同？

如果你打算為家人或自己籌措教育費用，529大學儲蓄計劃提供了有力的稅收優勢。雖然捐款不會減少你的聯邦所得稅，但它們通常符合州所得稅扣除資格。更重要的是，只要提款用於合格的教育支出，投資收益就能免稅增長——這種結構類似於退休帳戶如401(k)。

但問題是？這些帳戶的累積金額有限制。由於每個州都管理自己的529計劃，規則因地而異。了解你所在州的529最大捐款上限，對於有效的教育儲蓄規劃至關重要。

你實際能存多少？總額限制說明

美國各州的捐款限制差異很大。亞利桑那州以最高的529最大捐款額$575,000領先，而喬治亞州和密西西比州則並列最低，為$235,000。大多數州的範圍集中在$450,000到$550,000之間。

重點是：這些是每個受益人終身的總額限制——不是每個帳戶的限制。如果你的父母為你的孩子開設一個529帳戶，而你又開設另一個，所有帳戶的總捐款必須保持在你所在州的上限內。這是一個許多家庭容易忽視的重要區別。

真正的問題：每年有上限嗎？

令人驚訝的是，通常沒有529捐款的年度最大限制。理論上，你可以在一年內捐出你終身的529最大捐款額。然而，實務上還有一些考量：

贈與稅因素： 所有529捐款都算作聯邦法律下的贈與。超過每年(2025年門檻)的$19,000，就會侵蝕你的終身贈與稅免額——除非你使用特殊規定。“五年選擇”允許你在2025年一次性預付五年的捐款($95,000)，而不觸發贈與稅，只要在此期間不再進行額外贈與。

州稅扣除限制： 有些州允許你全額扣除529最大捐款額作為稅務扣除，而其他州則限制在年度贈與稅免額內。例如，賓夕法尼亞州每年僅允許$19,000的扣除額。

何時應該考慮超出你所在州？

假設你住在一個529最大捐款限制較低的州，但你孩子的目標大學預計學費較高。你是否應該轉向另一個州的計劃？

答案並非一定是。州外529計劃有一些權衡：

• 州稅扣除： 大多數州只允許居民扣除自己州計劃的捐款。選擇其他州的計劃可能會失去這個優惠。
• 居住限制： 並非所有529計劃都接受外州居民的捐款。
• 費用結構與投資選項： 不同計劃收取不同的費用，提供不同的投資組合。比較這些細節比追求最高的529最大捐款額更重要。

真正的優化在於平衡你所在州的限制、你的稅務狀況、計劃費用和投資品質——而不僅僅是選擇數字最高的州。

規劃你的教育儲蓄策略

你的州的529最大捐款容量是否足夠，取決於你預期的教育費用和時間表。高等教育費用的上升意味著許多家庭將受益於最大化這些帳戶。首先了解你所在州的具體規則，如果需要，可以考慮五年贈與選擇，並在承諾前比較計劃特點。