2026 社會保障調整你需要知道的事情 -- 無論你的退休時間表如何

了解收入上限變動的真正影響

如果你關注社會安全的新聞，你可能已經聽說過每年的生活費調整（COLA）。但在2026年即將到來的另一個關鍵變化，值得你更加關注：工資基數上限將升至$184,500。無論你距離退休還有數十年，或已經接近，這個收入門檻的變動都會影響你將為系統繳納多少稅款，最終也會影響你的福利金額。

其運作方式雖然簡單，但非常重要。社會安全依賴於薪資稅——目前設定為你收入的12.4%，由雇主與員工各分擔6.2%，適用於傳統工作者。自僱人士則需負擔全部。這裡有個轉折點：並非你賺的每一美元都會被課稅。政府對此設有限額。這個上限——工資基數上限——決定了你收入中哪一部分會流入社會安全信託基金。

2026年工資基數上升將如何重塑你的稅務

2025年，收入上限為$176,100。到了2026年，則升至$184,500。雖然這看起來變化不大，但實際影響取決於你的收入水平。

假設某人年收入為$190,000。2025年，他只需對$176,100繳納社會安全稅——剩下的$13,900免稅。到了2026年，情況就不同了。突然間，他的$184,500收入部分變成應課稅的收入。這大約是之前未課稅的$8,400收入，現在需按6.2%的員工稅率繳納，轉換成約$520 額外稅款。對於自僱人士，需負擔全部12.4%，稅負將翻倍，約為$1,040。

這並非突如其來的增加，而是有規律的變動。工資基數上限一直在穩步上升：2024年為$168,600，2023年為$160,200，2022年為$147,000。十年前，2016年為$118,500。這個趨勢展現了工資增長超越許多人預期的事實。

政策制定者如何決定你的稅收門檻：調整公式揭秘

了解為何工資基數上限會變化，需了解決定調整的基準變化公式。與依賴通膨數據（(CPI-W)）計算COLA不同，政府使用全國平均工資指數（(NAWI)）來設定收入上限。這個指數追蹤經濟中實際的工資增長。

這個過程包括三個步驟：

1. 比較工資增長率——查看兩年前和一年前的NAWI數據（在本例中為2023年和2024年數據(）。
2. 計算百分比增幅——將該百分比應用於當年的工資基數上限。
3. 四捨五入到最接近的倍數——將結果調整到最接近的)倍數。

例如，2023年至2024年，NAWI增長了4.84%。將2025年的$176,100乘以1.0484，得到$184,623。四捨五入到最接近的$300，即為$184,500。

這個基數變動公式確保工資基數能跟上實際工資增長，而不僅僅是通膨。這也是為何某些年份的變動幅度較大。

過去十年的工資基數上限變化趨勢$300 Last Decade(

回顧過去，這些調整的加速趨勢如下：

• 2025：$176,100
• 2024：$168,600
• 2023：$160,200
• 2022：$147,000
• 2021：$142,800
• 2020：$137,700
• 2019：$132,900
• 2018：$128,400
• 2017：$127,200
• 2016：$118,500

十年間，從$118,500升至$184,500，增幅達55%，凸顯工資基數上限的提升速度遠超許多人所預料。

為何收入上限不僅僅影響你的薪水

對高收入者來說，工資基數上限的變動不僅關乎稅務，還直接影響你能領取的最大社會安全福利。

想最大化每月福利，需滿足兩個條件。首先，你需要在社會安全局用來計算福利的35年中，至少有35年達到工資基數上限。如果你在這些年都達到收入上限，表示你已經支付了最大允許的薪資稅，這樣你就有資格獲得最大福利。

其次，你應該延遲申請，直到70歲——這是申請延遲退休獎勵的最晚年齡。大多數未能拿到最大福利的人，第一個原因就是未能在足夠的年份內賺取足夠的收入來達到最高繳納額。但了解工資基數上限的運作方式，能讓你更清楚如何優化你的社會安全結果。

這對你2026年規劃有何啟示

2026年即將到來的$184,500收入門檻，象徵著經濟中持續的工資增長。對高收入者來說，這意味著更多的收入將受到社會安全稅的徵收。對於那些追求最大福利的人來說，這提醒你持續高收入的重要性。對其他人而言，這也是一個提醒：社會安全——雖然經常被討論為迫在眉睫的危機——仍然受到真實經濟數據的影響，而非任意決策。

保持對這些調整的了解，能幫助你更有效地規劃，無論是優化稅務預扣、計算未來福利，或只是了解你的薪資有多少流入社會安全系統。