了解間接稅：為何低收入者承擔較重的負擔

當你在商店購買商品或支付服務費用時，你很可能支付的金額高於基本價格所顯示的數字。這個差額來自間接稅——對商品和服務徵收的稅款，而非直接對你的收入或利潤徵稅。與從薪資中扣除的所得稅不同，間接稅由零售商、製造商等中介機構收取，然後轉交給政府。這些隱藏的費用從根本上影響消費者的消費模式，並在許多人未充分理解的情況下，對不同收入群體產生不成比例的影響。

間接稅背後的機制

間接稅透過一個簡單但強大的機制運作：企業在銷售點向消費者收取稅款，並將其匯交給政府。稅款已經融入商品的最終價格中，對一般購買者來說幾乎是看不見的。當你購買汽水、加油或訂購機票時，你實際上支付了多層次的間接稅，但未必在收據上看到明細。

與所得稅等直接稅的最大不同在於：所得稅是根據你的收入計算，並透明地從薪資中扣除或每年申報。而間接稅則對所有消費者一視同仁，無論其收入多少。這種統一徵收方式造成了一個關鍵的不公平：年收入3萬美元的人在購物時支付的稅率，與年收入30萬美元的人相同，但相對於收入的負擔卻截然不同。

你正在支付的常見間接稅類型

銷售稅與使用稅： 最常見的間接稅，於購買商品和服務時徵收。只有最終消費者支付此稅，供應鏈中的中介不負責。

增值稅 (VAT)： 在生產的每個階段徵收，並逐步融入商品價格。這種方式將稅收分散在多個點，而非集中在銷售時徵收。

消費稅： 在特定商品生產階段徵收——非在銷售時。包括酒精、煙草等“罪惡”商品的稅收，旨在抑制消費。

關稅與進口稅： 海關對進口商品（以及部分出口商品）徵收的稅款。這既保護國內產業，也為政府帶來收入。

燃料稅： 一個實際的例子，顯示其對現實世界的影響。在佛羅里達州，銷售稅和貨運服務稅合計每加侖(2024年數據)約為0.386美元，這意味著在汽油到達油箱之前，約有40%的價格是稅收。

環境與碳稅： “綠色徵費”，旨在減少碳排放並激勵可持續能源的使用。

電信與酒精稅： 對通訊服務、飲料和烈酒徵收，徵收標準因管轄區而異。

為何間接稅對低收入家庭的影響更大

這也是間接稅在經濟上產生問題的地方。雖然所有人支付相同的稅率，但其影響與收入成反比。低收入者可能將60-70%的收入用於應稅商品和服務，這意味著他們支付了相當比例的收入作為間接稅。富裕者則在商品和服務上花費較少的百分比，因而實際支付的有效間接稅率較低。

舉例來說：如果某人年收入3萬美元，並在應稅商品上花費2.5萬美元，平均稅率為8%，則他支付了2,000美元的間接稅，佔總收入的6.7%。而一個年收入30萬美元的人，花費8萬美元在應稅商品上，支付稅款6,400美元，僅佔收入的2.1%。稅率相同，但負擔的比例卻天壤之別。

這種倒退性特徵還受到另一層稅收的影響：用於購買的資金在很多情況下已經作為收入被徵稅過。對同一美元的雙重課稅，實際上懲罰了那些財務彈性較低的人。

更廣泛的經濟影響

間接稅常被描述為“易於管理”，因為它們是自動化且看不見的。然而，它們的累積效果重塑了消費者行為和財富分配。它們對必需品的消費——如食物、公用事業、燃料——徵稅，這些是低收入家庭無法避免的。而奢侈品則對富裕階層的負擔較小，因為他們可以選擇減少消費或投資於稅收優惠的投資工具。

從政策角度來看，間接稅比所得稅更不透明，使得提高稅率變得較為容易。這種隱形性質使得政府能在不引起公眾反對的情況下，逐步提高實際稅率，這在過去的歷史中屢見不鮮。

總結

間接稅幾乎滲透在你每一次交易中，由企業收取並轉交給政府。雖然它們為公共服務提供資金，但其倒退性結構意味著低收入者相對於收入承擔較大的負擔。與漸進式的所得稅不同，間接稅不論財務狀況如何，都是一視同仁地徵收，造成財富較少者支付較高的實際稅率。理解這個結構，對於評估你購物的實際成本以及認識稅收如何影響不同收入層的財富分配，都是至關重要的。