當你從單身申報轉為已婚申報時，你的稅務情況將會發生哪些變化

當你在稅務年度的12月31日或之前結婚，你的申報狀態必須由單身轉為已婚。這個轉變不僅僅是更新文件——它根本改變了你計算稅款、預扣稅款，甚至可能影響你的整體稅負。提前了解這些變化可以幫助你更好地規劃。

理解結婚後的申報狀態選擇

美國國稅局（IRS）只在你在稅務年度最後一天合法結婚時，才承認你的已婚身份。一旦跨過這個門檻，你就面臨一個重要決定：聯合申報或分開申報。

當你選擇聯合申報時，你和配偶將收入合併在一份報稅表上。這通常簡化申報流程，並且常常能節省稅款。另一種方式是分開申報，讓每位配偶分別報稅，收入分開申報——類似單身申報者的方式。然而，並非所有夫妻都能從這兩種選擇中獲得同樣的好處，因此這個選擇非常重要。

如果你選擇分開申報，你將遵循與單身申報者相同的稅率區間和規則。而如果你選擇聯合申報，則每個稅率區間的收入範圍會大幅擴大，這可能會讓你的整體稅率降低，尤其是在合併收入較高時。

稅率區間：已婚申報者的最大變化

最明顯的變化出現在稅率區間。以下是近期稅務年度的比較：

2022年稅務年度稅率區間 (於2023年4月18日前申報)

2023年稅務年度稅率區間 (於2024年4月15日前申報)

注意，已婚聯合申報的收入門檻明顯比單身申報者寬很多。在許多情況下，這意味著已婚夫婦聯合申報可以在進入較高稅率前，賺取更多收入。

扣除額和抵免額也擴大

除了稅率區間外，其他扣除額也會變動。2022年，單身申報者的標準扣除額為$12,950 (，2023年則升至$13,850 )。已婚聯合申報的標準扣除額則翻倍，2022年為$25,900 ($27,700在2023年)。這代表你的合併收入中，有更多部分在計算稅款前已被免稅。

然而，並非所有扣除額都會成比例增加。例如，單身和已婚聯合申報者每年最多可以扣除$3,000的資本利得損失。當你是已婚並且聯合申報時，這個限制仍然是$3,000，並不會變成每人$3,000。理解這些細節對於準確的稅務規劃非常重要。

變更W-4申報表時的注意事項

許多新婚夫婦容易忽略的一個重要變化是預扣稅款的調整。在你的W-4表格上，之前以單身申報者身份申請了某個免稅額數。結婚後，你和配偶需要協調你的預扣免稅額，讓兩份W-4表格上申請的免稅額總數等於你們兩個合計的免稅額。

如果你們各自以單身身份申請了兩個免稅額 (總共四個)，你們就不能各自申請四個免稅額。相反，你們的合計申請應該是四個。如果你過度申請免稅額，你的雇主將會預扣不足的稅款，導致你在報稅時需要補繳。

這個協調步驟很容易被忽略，但卻非常重要。結婚後立即檢查你的W-4，能避免少繳稅款和意外的稅務負擔。

新婚申報者的重點提醒

當你從單身轉為已婚申報狀態時，選擇聯合或分開申報會大大影響你的稅務結果。聯合申報通常能帶來較低的總稅款和較簡便的申報流程，但需要仔細協調扣除額和預扣稅款。花時間了解你的稅率區間如何變動、扣除額如何調整，以及如何修改你的W-4，將幫助你避免過度繳稅或少繳稅。建議與專業人士討論，制定最適合你家庭情況的整體財務策略。