了解印第安納州資本利得稅及您的州稅義務

印第安納州居民以及在該州內賺取收入的任何人都需要了解自己的稅務責任。該州實行統一的所得稅率為3.23%，也就是說，無論你賺取的是$30,000還是$300,000，你都支付相同的百分比。許多人不知道的是，印第安納州資本利得稅也遵循相同的規則——你的投資利潤將以相同的3.23%稅率徵稅，而不是像某些其他州提供的較低稅率。

誰需要繳納印第安納州稅款？

如果你是全職或兼職居住在印第安納州，你被視為居民，必須申報稅務。非居民如果從印第安納州的來源賺取收入，也必須繳稅。有一個重要的例外：鄰近州的居民(肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和威斯康星州)，只在印第安納州工作的人，僅需向其本州繳稅，而不需向印第安納州繳納。

3.23%統一稅率的解釋

印第安納州的做法非常簡單——每個人都支付相同的百分比，無論收入水平如何。這適用於工資、自僱收入，以及印第安納州資本利得稅的投資利潤。不論是股票出售、出租房產的收益，或其他資本增值，3.23%的稅率都一視同仁。

真正有幫助的所得稅扣除額

與住房相關的扣除

租房者每年最多可扣除$3,000，但僅限於你的主要住所——度假屋和學生宿舍不符合資格。如果你的房東是政府機構、非營利組織或合作社，遺憾的是你無法享受此扣除。

房主則可以通過住宅財產稅扣除獲得優惠，最高可扣除$2,500，用於支付主要住所的稅款。

教育和家庭支持

父母在私立學校或家庭教育上的支出，可以為每個受撫養子女扣除$1,000。如果你向CollegeChoice 529教育儲蓄計劃做出貢獻，也可以申請該貢獻額的抵免。

其他值得注意的扣除項

殘障退休人員如果在稅務年度的12月31日之前退休，且永久且完全殘障，最多可以扣除$5,200的殘障退休金。領取失業救濟金的人可以扣除部分該收入——請檢查你的1099G表格，並使用IT-40工作表進行計算。

可減少應付稅款的稅額抵免

勞動所得抵免

印第安納州的勞動所得抵免(IN-EIC)與聯邦版本相似，最高可達$538。資格取決於收入限制和撫養人狀況：

• 無撫養人的單身申報者，收入必須低於$15,900 (且年齡在24-65歲之間)
• 有一名子女者，收入限制提高到$42,100
• 有兩個或更多子女者，收入限制提高到$47,900

撫養人通常必須在19歲以下(，或如果全日制就讀則在24歲以下)。

其他值得申請的抵免

收養父母可以申請最高為聯邦收養抵免額的10%，或每個子女$1,000，以較少者為準。印第安納州的公立學校教育工作者可以申請最多$100 用於課堂用品支出(，最高$200 適用於符合條件的已婚共同申報者)。年齡在65歲或以上、收入低於$10,000的長者，可以申請統一老年稅額抵免，金額範圍從$40 到$140。

銷售稅、財產稅與資本利得的考量

印第安納州的銷售稅率為全州7%，但財產稅率因縣和地方管轄區而異。如果非營利組織、教育機構或宗教團體的財產用於教育、科學、文學、慈善或宗教目的，可能符合財產稅豁免資格。

談到印第安納州資本利得稅，請記住長期和短期資本利得都適用相同的3.23%稅率。這與聯邦稅制不同，聯邦長期資本利得通常享有較優惠的稅率。印第安納州的統一稅率方式意味著投資收入與工資一樣受到徵稅。

遺產稅與繼承稅：好消息

對於印第安納州居民來說，有一個令人欣慰的消息：該州沒有遺產稅或遺產稅。根據你的情況和聯邦責任，這可能為你的繼承人帶來顯著的節省。

總結

印第安納州的稅制設計簡單且可預測，對於普通收入和印第安納州資本利得稅都適用3.23%的統一稅率。州政府還通過各種扣除和抵免來幫助納稅人減輕整體負擔。如果你正在規劃稅務或考慮搬到印第安納州，了解這些機制——尤其是印第安納州資本利得稅在州內的運作方式——將幫助你做出明智的財務決策。善用住房、教育和家庭相關的扣除額，並不要忽視像勞動所得抵免或教育者支出等較少人知道的抵免。