加密貨幣稅收抵扣：費用、損失和挖礦成本解析

加密貨幣用戶可以通過扣除符合條件的費用、工具和運營成本、戰略性地收割損失，以及使用長期死拿和捐贈來減少應稅收益，具體需遵循所在司法管轄區的規則和文檔要求。

摘要

• 個人交易者可以扣除交易費、燃氣費和轉帳費，以及用於管理加密貨幣的稅務和投資組合軟件、專業建議和安全工具的費用。
• 礦工、驗證者和加密貨幣企業通常可以扣除與產生收入活動相關的電力、設備、折舊、互聯網、冷卻、營銷、法律和合規費用。​
• 資本損失可以抵消收益，而像稅務損失收割、長期持有、慈善捐贈和抵押貸款等策略可以幫助在當地規則內優化加密貨幣稅收結果。

加密貨幣用戶在數字資產活動中獲得的利潤面臨稅務義務，稅務機關根據主要司法管轄區的稅務法規提供各種扣除，能夠減少整體稅負。

稅務機關允許納稅人根據美國國稅局(IRS)和英國國王稅務與海關署(HMRC)的指導方針，從應稅收入中扣除與管理或賺取數字資產相關的某些費用。這兩個機構將加密貨幣分類爲財產或股票，因此與獲取或保護這些資產相關的費用可能是可扣除的。

可用的扣除因納稅人在加密貨幣市場的活動而異，不同類別適用於礦工、驗證者、交易者、投資者和企業。

對個人交易者和投資者的扣除

根據稅收指南，個人納稅人購買、出售和持有數字資產用於個人使用時，通常可以扣除交易費用，包括在交易所、個人錢包和去中心化應用程式上購買、出售、交換和轉移加密貨幣資產的費用。這些費用包括區塊鏈網路上的燃氣費和交易費。

用於投資組合跟蹤軟件或跟蹤加密貨幣活動的工具的訂閱費用，可能符合可扣除費用的資格，以維護記錄或計算利潤和損失。示例包括加密貨幣稅務軟件，如 Koinly 和 CoinTracker。

專業服務，包括支付給會計師和稅務顧問的費用，以處理加密貨幣稅務，可以作爲扣除項。安全成本，例如用於保護加密貨幣的硬體錢包或加密備份和審計服務，通常也可以抵稅。

礦業和驗證操作

礦工和驗證者確認交易並維護區塊鏈網路，通常將他們的操作視爲商業活動，從而允許額外的可扣除費用。

根據稅收法規，電力和設備成本可以扣除以減少應納稅所得額。用於運營的礦機和計算設備的折舊可以每年扣除，因爲設備隨着時間的推移而磨損。互聯網接入、冷卻系統和運營所需的一般維護成本也可能符合可扣除費用的資格。

商業扣除

使用加密貨幣作爲其運營一部分的公司可以享受與業務相關的扣除。與交易活動直接相關的營銷和管理工具，包括廣告活動、分析工具和自動化機器人，可以作爲可扣除項目進行報告。法律和諮詢費用，包括用於許可證、合規和與收入生成活動相關的專業服務的支出，通常也可以扣除。

稅務機關要求提供文件證據，例如收據和發票，以支持所有的扣除申請。

資本利得、損失和衝銷

大多數國家將加密貨幣歸類爲資本資產，類似於股票和房地產。可徵稅事件發生在加密貨幣被購買、出售或交換爲其他資產或法定貨幣時。購買價格與銷售價格之間的差額決定了是否發生了資本收益或資本損失。

稅務機關允許納稅人使用損失抵消收益，通過抵扣減少應稅收入。這使得納稅人可以對淨利潤而不是總收入繳稅。例如，來自以太坊投資的 $3,500 損失可以抵消來自比特幣交易的 $7,500 利潤，從而導致應稅收入爲 $4,000.

稅損收割策略

稅收損失收割涉及出售價值下跌的數字資產，以抵消其他資產的利潤。該策略要求納稅人審查他們的投資組合，識別低於購買價格交易的資產，並在稅年結束前出售這些代幣，以實現損失。實現的損失可以用來抵消來自盈利資產的應稅收益。

洗售規則，防止投資者在出售後短時間內重新購買相同資產以申報稅收損失，各個地區有所不同。在英國，洗售期爲30天，要求納稅人在出售後至少等待30天才能重新購買，以將損失作爲抵扣。在美國，加密貨幣納稅人目前免於洗售規則，允許在出售後立即重新購買。

額外的稅收減免策略

多個司法管轄區的稅務機關對長期持有的資產提供較低的稅率，通常定義爲超過12個月。在美國，持有超過一年的資產符合長期資本利得稅率的資格，稅率根據收入水平而異。類似的規則適用於英國和其他歐洲國家。

向註冊慈善機構捐贈加密貨幣資產可以降低稅負，因爲稅務機關允許納稅人按公允市場價值扣除捐贈的資產，將其視爲非應稅轉讓。

加密貨幣貸款允許用戶使用加密貨幣資產作爲抵押借款，使納稅人能夠避免出售資產並觸發應納稅事件。然而，這種貸款如果資產價值跌破某些閾值則會帶來清算風險。

計算和文檔

計算加密貨幣稅收扣除需要識別哪些活動產生應稅收入，例如交易、挖礦和商業運營。納稅人必須列出與這些活動直接相關的費用，包括電費、交易費和燃氣費，以確定總的可扣除金額。

加密貨幣稅務軟件可以自動計算收益和損失，同時識別可扣除的費用和稅收損失收割機會。這些工具可以爲不同的稅務機構生成稅務報告，並處理包括去中心化金融(DeFi)、非同質化代幣(NFTs)、質押和跨鏈交易在內的復雜活動。

稅務專業人士建議對每一筆加密貨幣交易保留收據，因爲需要文檔來驗證扣除和抵消的申請。與賺取、管理或保護加密貨幣相關的費用可能符合稅收扣除的資格，包括交易費用、網絡費用和加密稅務軟件訂閱。

實現的資本損失可以抵消資本收益，從而降低應稅收入，具體受限於特定司法管轄區的規則，包括洗售規定。在交換或轉移過程中支付的燃氣費或交易費，如果與應稅活動直接相關，可以作爲扣除項。

稅務專業人士建議使用加密貨幣稅務工具或諮詢持牌專業人士，以協助處理復雜的稅務情況。