印度的加密貨幣稅收框架：投資者2025年必備指南

理解30%稅收規則

印度的加密貨幣稅制已經發展成爲一個明確的體系，爲各種與加密貨幣相關的活動提供了清晰的指導。無論您是積極交易數字資產、將其作爲投資持有，還是通過加密機制賺取收入，了解印度的稅收結構對於保持合規至關重要。

固定稅率制度：印度所有加密貨幣利潤都需繳納 30% 的固定稅，無論持有期限。這一稅率適用於交易、質押、挖礦或出售加密資產的收益。此外，稅額還需徵收 4% 的健康與教育附加稅，有效提高了總稅負。

短期和長期沒有區別：與傳統資產不同，印度的加密貨幣稅收對長期持有不提供優惠待遇。30%的稅率無論你持有資產是幾天還是幾年，均適用。

加密投資者的主要稅務組成部分

| 稅務組成部分 | 稅率 | 適用性 | |---------------|------|--------------| | 盈利稅 | 30% | 所有加密收益 | | 健康與教育稅 | 4% | 應用於稅額 | | TDS (源扣稅) | 1% | 超過 ₹10,000 的交易在一個財年內 | | 禮物稅 | 常規所得稅等級 | 超過₹50,000的加密禮物 |

通過 TDS 進行交易跟蹤

對超過₹10,000的加密交易，適用1%源頭扣稅(TDS)，該機制有兩個目的：

1. 實時稅收徵集：確保政府在交易時獲得部分稅收收入
2. 交易監控：幫助當局追蹤數字資產在交易所之間的流動

TDS適用於在印度運營的國內和國際交易所，交易平台通常會自動處理扣除。

無偏挑戰

印度加密稅政策最重要的方面之一是無法抵消損失。這意味着：

• 加密貨幣損失 不能減少其他來源的應稅收入
• 損失不能結轉到後續財年
• 每筆加密交易都是單獨徵稅的

示例：如果您在一次交易中賺取₹100,000的利潤，但在另一筆交易中損失₹80,000，您仍需對₹100,000的利潤支付30%的稅，無法通過₹80,000的損失來減少應納稅額。

加密貨幣擁有者的合規要求

強制報告

所有加密貨幣交易必須在所得稅電子申報門戶上仔細報告。所需信息包括：

• 交易日期用於購買和銷售
• 收購價格 和 賣出價格
• 交易的加密貨幣數量
• 交易手續費支付給交易所或平台

收入分類

加密貨幣收益通常被歸類爲：

• 商業和職業收入：對於交易頻繁的交易者
• 其他來源的收入：對於偶爾交易者和投資者

質押和挖礦收入

如果您通過質押、挖礦或借貸活動賺取加密貨幣，這些收入也需繳納30%的稅率。稅款是根據在收到數字資產時的公允市場價值計算的。

贈與稅考慮因素

當收到加密貨幣作爲禮物時，如果其價值在一個財政年度內超過 ₹50,000，則會產生稅務影響。接受者需根據“其他來源的收入”承擔禮物價值的稅務責任。這適用於來自任何人的禮物，但不包括根據所得稅法定義的近親。

稅務時間表和實施

印度目前的加密稅收制度自2022年生效，並在2023至2025財政年度持續適用。該結構包括：

• 利潤 flat 30% 稅 ( 加上適用的附加稅)
• 超過閾值交易的1% TDS
• 不同持有期限沒有豁免

稅務合規實用技巧

1. 在所有平台和交易所保持詳細的交易記錄
2. 分別計算利潤和虧損，因爲不允許抵消
3. 在規劃稅務義務時考慮1%的預扣稅
4. 報告所有交易 無論是盈利還是虧損
5. 考慮專業稅務援助 以應對復雜的交易模式或大型投資組合

印度的加密稅收法規對投資者和交易者來說是一個重大合規挑戰，特別是由於高額的統一稅率和無法抵消損失。雖然這些法規看起來很嚴格，但保持適當的文檔並理解每筆交易的稅收影響可以幫助您有效地在這一復雜環境中導航。