ทำความเข้าใจตัวเลือกการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน: คู่มือ 401(k) และ 403(b)

การเริ่มงานใหม่มักนำโอกาสในการสมัครแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่สนับสนุนโดยนายจ้าง สองตัวเลือกที่พบได้บ่อยที่สุดคือ 401(k) และ 403(b) ซึ่งทั้งคู่เป็นแผนการออมแบบสมทบรายบุคคล ในข้อตกลงเหล่านี้ คุณเป็นผู้กำหนดจำนวนเงินสมทบรายเดือน และรายได้จากการเกษียณของคุณในที่สุดขึ้นอยู่โดยตรงกับจำนวนเงินที่คุณสะสมไว้ในช่วงเวลาทำงาน ความเข้าใจว่าแผนใดใช้กับสถานการณ์ของคุณ — และวิธีการเพิ่มประโยชน์สูงสุดจากแผนเหล่านั้น — เป็นสิ่งสำคัญสำหรับความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว

ใครสามารถเข้าถึงแต่ละประเภทของแผนได้บ้าง?

ปัจจัยหลักที่กำหนดว่าแผนการเกษียณอายุใดที่คุณจะใช้ ไม่ใช่ความชอบส่วนตัว แต่เป็นโครงสร้างธุรกิจของนายจ้าง บริษัทเพื่อแสวงหาผลกำไรให้แผน 401(k) แก่พนักงาน ซึ่งเป็นพาหนะการออมเพื่อการเกษียณที่แพร่หลายที่สุดในสหรัฐอเมริกา องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรและนายจ้างภาครัฐ รวมถึงโรงเรียน มหาวิทยาลัย หน่วยงานรัฐบาล และสถาบันการกุศล — เสนอแผน 403(b) แทน

ความแตกต่างนี้สำคัญเพราะมันไม่ใช่แค่กลไกของแผนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการคุ้มครองตามกฎหมายที่ใช้บังคับด้วย พระราชบัญญัติความมั่นคงในรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงานปี 1974 (ERISA) ให้การดูแลอย่างครอบคลุมสำหรับแผน 401(k) ทั้งหมด คุ้มครองสิทธิของผู้เข้าร่วมและความสมบูรณ์ของแผน สำหรับแผน 403(b) สถานการณ์จะซับซ้อนมากขึ้น: แผนที่เสนอโดยหน่วยงานไม่แสวงหาผลกำไรเอกชนดำเนินการภายใต้กฎ ERISA ในขณะที่แผน 403(b) ของภาครัฐไม่อยู่ภายใต้กฎเหล่านี้ หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับการคุ้มครองของคุณ ให้ตรวจสอบเอกสารแผนของคุณหรือพูดคุยกับผู้ดูแลผลประโยชน์ของนายจ้าง

คุณสมบัติหลักที่ทั้งสองแผนมีร่วมกัน

แม้จะมีการใช้งานที่แตกต่างกัน แต่แผน 401(k) และ 403(b) ก็ทำงานบนหลักการพื้นฐานเดียวกัน ทั้งคู่อนุญาตให้พนักงานสมทบเงินก่อนหักภาษี ซึ่งจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันของคุณทันที — เป็นคุณสมบัติที่น่าสนใจสำหรับผู้ที่ต้องการลดภาระภาษีรายปี เมื่อคุณถอนเงินในช่วงเกษียณ คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ในเวลานั้น ซึ่งอาจต่ำกว่าหากรายได้จากการเกษียณของคุณอยู่ในช่วงอัตราภาษีที่ลดลง

นายจ้างอาจเพิ่มความน่าดึงดูดใจด้วยการจับคู่สมทบบางส่วนของคุณ ถึงแม้ว่านี่จะเป็นทางเลือกและแตกต่างกันไปตามบริษัท วิธีการลงทุนก็เหมือนกันในทั้งสองแผน: เงินสมทบของคุณจะถูกลงทุนในกองทุนรวมและหลักทรัพย์อื่น ๆ โดยมีเป้าหมายเพื่อการเติบโตของตลาดอย่างมั่นคงตลอดอาชีพการงานของคุณ

สำหรับปีภาษี 2023 ขีดจำกัดการสมทบสูงสุดสำหรับทั้งสองประเภทแผนอยู่ที่ $22,500 ต่อปี ซึ่งเป็นขีดจำกัดรวมสำหรับแผนสมทบรายบุคคลทั้งหมดที่คุณอาจเข้าถึงได้ ดังนั้น หากคุณเปลี่ยนงานในช่วงกลางปี การสมทบรวมของคุณในแผนเหล่านี้ทั้งหมดจะต้องไม่เกินขีดจำกัดนี้ หากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณมีสิทธิ์สมทบเพิ่มเติมอีก $7,500 ซึ่งจะทำให้ยอดรวมออมของคุณสูงสุดเป็น $30,000

ทั้งสองแผนยังอนุญาตให้ถอนเงินก่อนวัยเกษียณได้ แต่มีข้อควรระวังสำคัญ: การถอนเงินก่อนอายุ 59½ (หรือในบางกรณี เช่น อายุ 55) จะมีการลงโทษและเก็บภาษี ซึ่งจะลดจำนวนเงินที่คุณได้รับจริง ๆ ลงอย่างมาก