Можете ли вы вносить вклад как в 401k, так и в IRA? Правила 2026 года для стратегии двойного сбережения

Если ваш работодатель предлагает план 401(k), перед вами стоит важное решение относительно сбережений на пенсию: полностью вкладывать в корпоративный план, самостоятельно открыть IRA или использовать оба варианта одновременно. Хорошая новость в том, что большинство сотрудников могут без проблем вносить взносы и в 401(k), и в IRA в течение одного календарного года. Однако правила усложняются, если ваш доход превышает определённый уровень. Важно понять, как эти счета взаимодействуют, какие лимиты на взносы действуют и ограничивает ли ваш доход получение определённых налоговых льгот, прежде чем распределять средства между несколькими пенсионными инструментами.

Лимиты на взносы в 401(k) и IRA в 2026 году

На 2026 год IRS разрешает большинству работников откладывать до $24 500 в год в план 401(k), или до $30 500, если вам 50 лет и старше. Одновременно вы можете внести максимум $7 500 в IRA, или $8 500, если вам 50 или больше.

Важно: эти лимиты распространяются на сумму всех ваших счетов, а не на каждый отдельно взятый счёт. Например, лимит в $7 500 по IRA включает все традиционные IRA, Roth IRA и SEP IRA, зарегистрированные на ваше имя. Нельзя внести по $7 500 в каждый отдельный IRA и ещё по такой же сумме в другие счета. Аналогично, лимит в $24 500 по 401(k) действует на все ваши работодатели и планы, в которых вы участвуете.

Обычно взносы в традиционный 401(k) и IRA уменьшают облагаемый налогом доход в год внесения, что даёт немедленную налоговую выгоду. Налоги на выплаты по этим счетам платятся при выходе на пенсию. Roth-версии работают иначе: вы платите налоги с внесённых после уплаты налогов средств сегодня, а при выводе средств — они полностью налоговые свободны, при условии соблюдения требований по владению.

Когда ваш доход влияет на налоговые вычеты по IRA

Здесь ситуация усложняется для лиц с высоким доходом. Если вы (или ваш супруг, в зависимости от вашего статуса подачи) участвуете в корпоративном пенсионном плане, например 401(k), IRS постепенно ограничивает возможность делать налоговые вычеты по IRA, если ваш доход превышает определённые пороги.

Для одинокого налогоплательщика, участвующего в плане работодателя в 2026 году, вы можете полностью вычесть взносы в IRA, если ваш скорректированный модифицированный доход (MAGI) не превышает примерно $77 000. В диапазоне от $77 000 до $87 000 — вы можете делать частичные вычеты. При доходе выше $87 000 — вы не можете получать налоговые вычеты по традиционной IRA.

Для супругов, подающих совместную декларацию, где хотя бы один супруг участвует в плане работодателя, диапазон ограничения составляет примерно $123 000 — $143 000. Если только один супруг участвует в плане, другой может делать налоговые вычеты при доходе до примерно $230 000, с ограничением на $240 000.

Эти пороги ежегодно корректируются с учётом инфляции, поэтому перед внесением средств уточняйте актуальные лимиты у IRS.

Невычитаемые взносы: обходной путь для лиц с высоким доходом

Если ваш доход превышает лимиты для налоговых вычетов, не отказывайтесь от сбережений в IRA. Вы всё равно можете внести максимум, используя средства после уплаты налогов, подобно Roth IRA. Эти невычитаемые взносы не уменьшают ваш налоговый доход в текущем году, но внутри счёта растут с отсроченным налогом. Налоги вы платите только при выводе прибыли при выходе на пенсию.

Многие инвесторы с высоким доходом используют невычитаемые взносы как ступеньку для конвертации в Roth IRA через так называемую стратегию «backdoor Roth». Она позволяет перевести остаток невычитаемого IRA в Roth IRA, обходя лимиты по доходу для прямого открытия Roth. После конвертации и уплаты налогов на прибыль ваши деньги растут полностью налогово-освобождёнными.

Если же стратегия backdoor кажется слишком сложной, есть более простые варианты. Можно сосредоточиться на максимальных взносах в 401(k), а также рассмотреть дополнительные инструменты, например, счёт HSA (Health Savings Account), если у вас высоко deductible медицинский план. Хотя HSA не предназначен специально для пенсии, он отлично подходит для накоплений, если инвестировать баланс, а не использовать его для текущих медицинских расходов.

Оптимизация стратегии многосчетных пенсионных накоплений

Решение о внесениях в 401(k) и IRA зависит от вашего дохода, наличия работодателем сопоставимых взносов, инвестиционных опций и долгосрочных целей. Обычно рекомендуется сначала максимально использовать возможные взносы для получения работодателем сопоставимых средств, затем — открыть IRA, и после этого снова увеличить взносы в 401(k). Люди с высоким доходом могут при этом сосредоточиться на взносах в 401(k), одновременно делая невычитаемые взносы в IRA или используя стратегию backdoor Roth.

Помните, что лимиты и пороги меняются ежегодно. Перед началом реализации плана сбережений уточняйте актуальные лимиты, рассчитывайте свой доход и планируйте взносы так, чтобы максимально использовать налоговые преимущества и обеспечить гармоничную работу всех ваших пенсионных счетов.