Пять важных финансовых изменений после последней налоговой и политической реформы в Америке

Когда президент Трамп подписал Закон “One Big Beautiful Bill” 4 июля 2025 года, это запустило цепочку значимых изменений, затрагивающих все — от налоговых обязательств домашних хозяйств до студенческого кредитования и покупок автомобилей. Вместо того чтобы разбирать сотни страниц законодательного текста, более практично выделить положения, уже меняющие финансы американских семей — либо немедленно, либо в ближайшие несколько месяцев.

Постоянная налоговая структура и расширенные вычеты

Закон закрепил ключевые положения из Налогового закона 2017 года о сокращении налогов и рабочих местах, сделав их постоянной частью налогового кодекса. Это означает, что система прогрессивных налоговых ставок от 10% до 37% остается в силе, а расширенные стандартные вычеты теперь составляют $15 750 для физических лиц и $31 500 для совместных деклараций в 2025 году.

Семьи с детьми также получили поддержку: налоговая скидка на ребенка выросла до $2 200 за каждого квалифицированного иждивенца. Возможно, наиболее заметно — пожилые люди в возрасте 65 лет и старше получили доступ к дополнительному стандартному вычету в размере $6 000 до 2028 года — мера, которая реально облегчает жизнь пенсионерам с фиксированным доходом. Совокупный эффект этих изменений создает значительное снижение налогов для нескольких уровней доходов.

Новые возможности для работников сферы услуг и почасовых сотрудников

Менее публичное, но важное положение открывает налоговые вычеты для работников, получающих доходы от чаевых и сверхурочной работы. В период с 2025 по 2028 год, подходящие работники сферы услуг могут вычитать до $25 000 в год в виде чаевых без необходимости детализировать расходы, а почасовые работники — до $12 500 за сверхурочный доход. Важен лимит: доходы сверх этих порогов не дают права на вычет.

Участие требует работы в квалифицированных профессиях, определенных Министерством финансов, а у тех с более высоким доходом есть ограничения по постепенному исключению. Те, кто декларирует более $150 000 скорректированного валового дохода (или $300 000 для совместных деклараций), увидят, как эти вычеты постепенно исчезают. Для работников в сфере гостеприимства, питания и подобных отраслей это может означать значительную налоговую экономию в конце года.

Трастовые счета для новорожденных и маленьких детей

Особенность закона — выделение $1 000 прямо в федеральные инвестиционные счета для каждого гражданина США, рожденного в период с 2025 по 2028 год. Родители сохраняют право открыть такие счета для уже существующих детей до 18 лет, но без государственного взноса.

После открытия эти счета позволяют ежегодно вносить посленалоговые взносы до $5 000, а работодатели — еще $2 500, если захотят. Однако структура имеет существенные ограничения по сравнению с традиционными образовательными сбережениями, например, планами 529. Рост средств происходит без налоговых преимуществ, а все снятия облагаются обычным налогом на доходы, независимо от целей использования. Для семей, ищущих долгосрочное финансирование образования или механизмы накоплений на будущее, эти счета — скорее дополнение, чем полноценное решение.

Перестроенная система студенческого кредитования

Студенты и родители, финансирующие высшее образование, столкнутся с кардинально измененной системой заимствований. Начиная с июля 2026 года, аспиранты лишаются доступа к кредитам PLUS, а заимствования родителей ограничиваются $20 000 в год и $65 000 за всю жизнь на каждого студента. Эти лимиты сокращают доступные ранее финансовые возможности семей.

Одновременно расширена гибкость погашения кредитов. Заемщики, взявшие кредиты после середины 2026 года, должны выбрать одну из двух основных схем погашения: обычный график амортизации на 10–25 лет или план помощи на основе дохода, при котором платежи составляют от 1% до 10% от скорректированного валового дохода с возможностью списания долга через тридцать лет.

Особенно важно — расширено использование планов 529 для финансирования программ развития рабочей силы, специализированного репетиторства и терапевтических услуг, что расширяет перечень допустимых образовательных расходов за пределы традиционной платы за обучение.

Пересмотренные стимулы для автомобилей и рыночные последствия

Закон вводит противоречивые сигналы для автомобильного рынка. Самое заметное — федеральный налоговый кредит на электромобили в размере $7 500 прекращает действовать для покупок после сентября 2025 года, что может изменить траекторию внедрения электромобилей. Статетные стимулы могут частично компенсировать, но отказ федеральной поддержки — важный политический разворот.

В то же время покупатели новых автомобилей, собранных внутри страны, получают право на налоговый вычет по процентам по автокредиту с ежегодным списанием до $10 000 до 2028 года. Эта мера распространяется на такие модели, как Honda Accord, Jeep Wrangler и Tesla Model Y, при условии, что покупатели соответствуют требованиям по доходам и весу автомобиля.

Финансовые эксперты отмечают внутренний конфликт: хотя стимул для электромобилей исчезает, вычеты по процентам по кредитам на все новые автомобили технически поощряют накопление потребительского долга — спорный механизм для актива, известного быстрой амортизацией. Влияние на поведение при покупке автомобиля зависит от региона и личных финансовых условий.

Практическое ориентирование

Эти пять аспектов политики — самые актуальные финансовые точки, вызванные законом. Американцы с разным уровнем дохода — от работников сферы услуг до семей, финансирующих образование, и автолюбителей — должны оценить, какие положения напрямую касаются их ситуации, и скорректировать финансовое планирование. Изменения охватывают 2025–2028 годы, создавая возможности и ограничения в разные периоды принятия решений.