Что если бы самые богатые американцы платили налоги так же, как жители Гавайев? Ответ ChatGPT может вас удивить

Когда вы смотрите, какие штаты налагают на граждан наибольшую налоговую нагрузку, Гавайи постоянно занимает первые места. Жители там платят около 14% своего дохода в виде объединённых государственных и местных налогов — значительно выше национального среднего уровня. Это вызывает интересный вопрос: что если бы миллиардеры в США сталкивались с той же налоговой ставкой? Чтобы исследовать этот сценарий, был проведён эксперимент с использованием ChatGPT для моделирования финансовых последствий.

Разрыв между состоянием богатства миллиардеров и фактическим налогооблагаемым доходом

Здесь всё становится сложнее. Самые богатые люди в Америке контролируют от 5,5 трлн до 6,6 трлн долларов общего богатства. Это огромная цифра. Но богатство, находящееся в портфелях акций, не становится автоматически налогооблагаемым доходом. Это различие очень важно для расчёта налогов.

Миллиардеры платят налоги только тогда, когда реализуют доход — обычно через продажу активов, получение дивидендов или выплату зарплаты. Основатель, владеющий $10 миллиардами в акциях компании, не обязан платить налоги по этой позиции, пока не ликвидирует её. Текущие эффективные налоговые ставки для миллиардеров в США сильно варьируются в зависимости от методологии. Оценки академиков колеблются от всего лишь 2% до 24%, в зависимости от того, что считается доходом.

Расчёты: два реалистичных сценария

ChatGPT смоделировал, что произойдёт при использовании двух различных предположений о том, как богатство миллиардеров превращается в налогооблагаемый доход ежегодно.

Консервативный сценарий: 1% реализации в год

Предположим, миллиардеры реализуют всего 1% своего богатства ежегодно через бизнес-операции, продажу активов или компенсации. Это даёт от $55 до $66 в налогоблагаемого дохода среди всех миллиардеров в США. Применяя ставку 14% Гавайев: получаем от $7,7 млрд до $9,2 млрд новых ежегодных налоговых поступлений.

Если текущие сборы оцениваются по эффективной ставке 2%, дополнительный доход составит примерно $6,6 млрд до $7,9 млрд в год.

Агрессивный сценарий: 5% реализации в год

Представим сценарий, при котором миллиардеры реализуют 5% своего богатства ежегодно через прирост капитала, дивиденды, прибыль бизнеса и зарплаты. Это даёт от $275 до $330 в налогооблагаемом доходе. При ставке 14% это составляет $38,5 млрд до $46,2 млрд в год. Чистый прирост доходов по сравнению с базовой ставкой 2% — от $33 до $39,6 млрд ежегодно.

Математика становится более напряжённой, если предположить, что миллиардеры уже платят около 24% — в этом случае эта политика может парадоксально снизить их налоги, а не увеличить.

Что реально можно купить за десятки миллиардов

ChatGPT объяснил, что эти суммы могут значительно расширить доступ к детскому уходу, увеличить помощь в жилье или ускорить инвестиции в климатические проекты. Это снизит федеральный дефицит, но не решит его полностью. Для масштаба: это реальные деньги, которые меняют жизни в целевых сферах, но не революционизируют общие государственные расходы или не закрывают крупные структурные бюджетные разрывы.

Реальность поведенческих реакций

Здесь теория сталкивается с практикой. ChatGPT отметил важную проблему предположений: математика предполагает, что миллиардеры пассивно принимают более высокие налоговые счета. Они этого не сделают. «Планирование налогов и уклонение от налогов значительно возрастут», — предупредил ИИ. Богатые люди используют сложные стратегии — отсроченные структуры доходов, альтернативные схемы компенсации, манипуляции со сроками — всё это усиливается при росте ставок. Некоторые могут сменить место жительства на юрисдикции с меньшими налогами. Другие могут удерживать доход внутри корпораций, а не получать личные выплаты.

Эти поведенческие изменения означают, что фактические поступления ниже прогнозируемых. Разрыв может быть значительным.

Политические и юридические препятствия

ChatGPT не умалял важность препятствий. «Миллиардеры и их компании обладают чрезмерным политическим влиянием; любые серьёзные меры вызывают судебные разбирательства и интенсивное лоббирование», — предупредил ИИ. Любая попытка повысить налоговые ставки для миллиардеров вызывает немедленные юридические вызовы, сложные кампании лоббирования и возможные конституционные вопросы — особенно если предлагаются налоги на богатство, а не на доходы.

Более реалистичные подходы могут включать повышение ставок на реализованный прирост капитала, увеличение верхних границ по налоговым ставкам или введение surtax для высоких доходов. Каждый путь имеет свои сложности с обеспечением исполнения и экономические последствия.

Реальный сценарий, если это действительно произойдёт

Уберём сложность и вот что, по мнению ChatGPT, реально произойдёт:

Сбор налогов: где-то между $35 и $7 в год, в зависимости от предположений о реализации. Это реальные деньги для конкретных приоритетов.

Рост уклонения: Миллиардеры ускоряют сложность учёта, реорганизуют способы извлечения богатства и потенциально меняют место жительства. Проектируемые доходы никогда полностью не реализуются.

Юридическая блокада: Годы судебных разбирательств определят, нарушают ли механизмы конституционные права. Реализация задерживается.

Политическая борьба: Лоббистские кампании представляют это либо как давно назревшую справедливость, либо как разрушительную классовую войну. Исключения и задержки множатся. СМИ разделяются резко.

Итог: доходы поступают — вероятно, где-то между низкими и высокими прогнозами — но ниже теоретического максимума и выше нуля. Достаточно для финансирования конкретных программ. Но недостаточно для решения структурных федеральных проблем.

Различие между налогом на доход и налогом на богатство, которое всё меняет

ChatGPT подчеркнул один важный момент: налог в 14% от ежегодного дохода миллиардеров приносит миллиарды. Налог в 14% от общего богатства миллиардеров даёт сотни миллиардов, но сталкивается с барьерами реализации, которые могут сделать его политически невозможным. Разница между налогами на потоки и налогами на активы кардинально меняет представление о реальности.

Для миллиардеров в США это различие определяет, останется ли политика теоретической или начнёт реально применяться.