Понимание лимитов максимальных взносов по 529: разбивка по штатам

Что делает планы 529 особенными?

Если вы планируете финансировать образовательные расходы для члена семьи или для себя, планы сбережений на колледж 529 предлагают привлекательное налоговое преимущество. Хотя взносы не уменьшают ваш федеральный налог на доходы, они часто позволяют получить налоговые вычеты по штату. Более того, инвестиционная прибыль растет без налогов, пока снятия идут на квалифицированные образовательные расходы — структура, аналогичная пенсионным счетам, таким как 401(k).

Проблема? Есть ограничения по тому, сколько вы можете накопить на этих счетах. Поскольку каждая штат управляет своей программой 529, правила различаются в зависимости от местоположения. Понимание конкретного максимального взноса по вашему штату — важный аспект эффективного планирования сбережений на образование.

Сколько вы реально можете сэкономить? Объяснение совокупных лимитов

Лимиты взносов значительно различаются по всей Америке. Аризона лидирует с самым высоким максимальным взносом в размере $575,000, в то время как Джорджия и Миссисипи делят низшую позицию с $235,000. Большинство штатов находятся в диапазоне от $450,000 до $550,000.

Вот что важно: это совокупные, или пожизненные, лимиты на одного бенефициара — не на один счет. Если ваши родители откроют счет 529 для вашего ребенка, а вы откроете другой, то общий вклад по всем счетам должен оставаться в пределах лимита вашего штата. Это важное отличие, которое часто удивляет семьи.

Настоящий вопрос: есть ли годовой лимит?

Удивительно, но обычно для взносов в 529 нет ежегодного максимума. Теоретически вы можете внести весь пожизненный максимум за один год. Однако есть практические ограничения:

Фактор gift tax: Все взносы в 529 считаются подарками по федеральному закону. Превышение $19,000 в год (по порогу 2025 года), уменьшает ваш пожизненный налоговый вычет — если только вы не воспользуетесь специальной процедурой. «Пятигодичный выбор» позволяет вам внести пять лет взносов ($95,000 в 2025 году) без срабатывания налога на подарки, при условии, что в этот период вы не делаете дополнительных подарков.

Лимиты по налоговым вычетам штата: Некоторые штаты позволяют полностью вычесть максимальный взнос в 529 для целей налогообложения, другие ограничивают вычеты ежегодным исключением из налога на подарки. Например, Пенсильвания разрешает только $19,000 в год.

Когда стоит рассматривать планы других штатов?

Допустим, вы живете в штате с меньшим лимитом по взносам в 529, но целевой университет вашего ребенка предполагает более высокие расходы. Стоит ли переходить на план другого штата?

Ответ не всегда однозначен. Планы 529 из других штатов имеют свои особенности:

• Налоговые вычеты штата: Большинство штатов позволяют вычесть взносы только в рамках своего плана. Выбор другого штата может лишить вас этого преимущества.
• Ограничения по резидентству: Не все планы 529 принимают взносы от резидентов других штатов.
• Структура сборов и инвестиционные опции: Разные планы взимают разные сборы и предлагают различные инвестиционные портфели. Важнее сравнить эти детали, чем просто ориентироваться на максимальный лимит.

Настоящая стратегия — балансировать лимит штата, налоговую ситуацию, сборы по плану и качество инвестиций — а не просто выбирать план с самым высоким лимитом.

Планирование стратегии сбережений на образование

Насколько ваш потенциальный лимит взносов по штату подходит — зависит от предполагаемых затрат на образование и сроков. Рост стоимости высшего образования делает актуальным максимальное использование этих счетов. Начинайте с изучения конкретных правил вашего штата, при необходимости используйте пятигодичный вариант подарка и сравнивайте особенности планов перед принятием решения.