Понимание того, какие виды пенсий влияют на выплаты по социальному обеспечению и как защитить свой пенсионный доход

Когда государственные служащие, такие как учителя, пожарные и полицейские, приближаются к пенсии, они часто сталкиваются с запутанной реальностью: их государственная пенсия может фактически уменьшить получаемые ими выплаты по социальному обеспечению, за которые они уже заработали право. Это происходит из-за двух конкретных федеральных положений, которые многие пенсионеры не полностью понимают до тех пор, пока не становится слишком поздно. Вот что должен знать каждый государственный служащий о том, как виды пенсий влияют на выплаты по социальному обеспечению.

Два правила, которые могут снизить ваши выплаты по социальному обеспечению

Если вы работали на государственную должность, не внося взносы в социальное обеспечение, одновременно приобретая право на его получение через другую работу, к вашему случаю могут применяться два федеральных механизма: Положение о ликвидации непредвиденных доходов (WEP) и Оффсет государственной пенсии (GPO).

Это не новые правила — они действуют уже десятилетия, — но они по-прежнему остаются в основном недопонимаемыми. Оба предназначены для предотвращения того, что Конгресс называл «непредвиденными доходами»: ситуациями, когда лица получают полные выплаты из двух отдельных систем пенсионного обеспечения одновременно.

Какие виды пенсий вызывают эти сокращения?

Не все пенсии одинаково влияют на социальное обеспечение. Основной вопрос — исходила ли ваша государственная пенсия от работы, в которой вы действительно платили налоги на социальное обеспечение.

Пенсии, вызывающие WEP или GPO:

• Пенсии государственных и муниципальных служащих (учителя, муниципальные работники, дорожные полицейские)
• Пенсии некоторых некоммерческих организаций
• Пенсии иностранных государственных служащих
• Любая государственная должность, по которой не удерживались взносы в социальное обеспечение

Пенсии, не вызывающие этих сокращений:

• Пенсии частного сектора (даже если значительные)
• Пенсии государственных работодателей, где вы действительно платили взносы в социальное обеспечение
• Пенсии военных (обычно освобождены от GPO)
• Пенсии федеральных служащих при определённых условиях

Понимание происхождения вашей конкретной пенсии — первый шаг к определению, столкнетесь ли вы с сокращениями выплат по социальному обеспечению.

Как работает Положение о ликвидации непредвиденных доходов (WEP)

WEP изменяет способ расчёта вашей выплаты по социальному обеспечению, если у вас есть непокрытая пенсия. Вместо стандартной формулы социального обеспечения применяется более сильное снижение вашего Основного страхового взноса (— выплаты до корректировок за ранний выход).

Практический пример: человек, проработавший 20 лет учителем в государственной системе (без взносов в социальное обеспечение), и затем проработавший 15 лет в частной компании (с взносами в социальное обеспечение), скорее всего, увидит значительное снижение своей выплаты по социальному обеспечению из-за WEP.

Размер снижения зависит от одного важного фактора: сколько лет у вас было значительных доходов, облагаемых взносами в социальное обеспечение. Чем больше лет вы платили взносы, тем меньше влияние WEP.

• Менее 21 года значительных доходов: применяется максимальное снижение WEP
• 21-29 лет значительных доходов: частичное снижение (уменьшено)
• 30 и более лет значительных доходов: снижение WEP отсутствует

Оффсет государственной пенсии (GPO) и выплаты супругам

Хотя WEP влияет на ваши собственные пенсионные выплаты, GPO действует иначе — она влияет на выплаты супругам и выжившим.

Если вы имеете право получать выплату по социальному обеспечению как супруг, вдова или вдовец, но при этом получаете государственную пенсию за непокрытую работу, GPO применяет простую формулу: она уменьшает вашу супруговскую или выжившую выплату на две трети вашей государственной пенсии.

Реальный пример: пенсионер-администратор получает ежемесячную государственную пенсию в размере 1 800 долларов. При заявлении на выплаты по социальному обеспечению как супруг, GPO уменьшит эти выплаты на 1 200 долларов (две трети от 1 800 долларов). Если бы ваша супруговская выплата составляла 900 долларов, GPO полностью её аннулирует — вы ничего не получите из этого источника.

Это положение кардинально меняет планирование выхода на пенсию для пар, где один супруг имеет государственную пенсию, а другой — нет.

Важные исключения, которые могут относиться к вам

Правила не абсолютны. Есть несколько исключений, которые могут снизить или устранить эти сокращения:

Для WEP:

• Люди с более чем 30 годами значительных доходов в социальном обеспечении полностью избегают WEP
• Те, у кого 21-29 лет — частичное снижение (уменьшение)
• Если ваша государственная пенсия получена за работу, в которой вы платили взносы в социальное обеспечение, WEP не применяется

Для GPO:

• Федеральные служащие по системе Civil Service Retirement System (CSRS), перешедшие позже на систему Federal Employees Retirement System (FERS), могут иметь право на значительное исключение GPO, если они соответствовали определённым требованиям по стажу
• Некоторые положения позволяют получить частичное или полное освобождение в зависимости от времени начала работы

Определение, имеете ли вы право на эти исключения, требует тщательного анализа вашей конкретной трудовой истории.

Три шага для расчёта вашего фактического пенсионного дохода

Шаг первый: определите тип вашей пенсии

Сначала подтвердите, какие именно виды пенсий у вас есть. Проверьте свои пенсионные отчёты и трудовую книжку. Удерживались ли налоги в социальное обеспечение? Эта одна деталь определяет, применимы ли WEP или GPO.

Шаг второй: посчитайте цифры

Если вы подаете заявление на выплаты по своим собственным заработкам (не как супруг):

• Получите свою историю заработков по социальному обеспечению на сайте ssa.gov
• Подсчитайте годы значительных доходов в облагаемой взносами работе
• Если у вас менее 30 лет, WEP снизит вашу выплату по формуле с модификациями
• Используйте онлайн-калькуляторы Администрации социального обеспечения для оценки воздействия

Если вы подаете заявление на выплаты супругам или выжившим:

• Определите сумму вашей государственной пенсии
• Умножьте на две трети, чтобы увидеть снижение GPO
• Вычтите это из вашей предполагаемой супруговской выплаты
• Результат — ваш фактический ожидаемый доход (если он положительный)

Шаг третий: скорректируйте ваш пенсионный график

Раннее оформление пенсии усложняет эти расчёты. Выход на пенсию до достижения полного пенсионного возраста создаёт процентные сокращения, которые накладываются на WEP или GPO. Многие государственные служащие понимают, что им выгоднее отложить заявление о социальном обеспечении до полного пенсионного возраста, чтобы минимизировать совокупное влияние этих положений.

Максимизация вашего пенсионного дохода

Понимание того, как виды пенсий влияют на выплаты по социальному обеспечению, позволяет принимать стратегические решения:

• Отложите, если возможно: работа ещё несколько лет может значительно увеличить ваш будущий социальный доход, особенно если это поможет вам достичь 30-летнего порога для освобождения от WEP
• Координируйте действия с супругом: если вы в браке, ситуация с WEP или GPO у одного супруга может означать, что выгоднее первыми претендовать на выплаты другого
• Тщательно изучайте исключения: не предполагайте, что вы обязательно подвержены этим сокращениям, без проверки, применимы ли исключения к вашей конкретной трудовой истории
• Обратитесь за профессиональной консультацией: пересечение государственных пенсий и социального обеспечения настолько сложно, что стоит проконсультироваться с финансовым советником, знакомым с особенностями пенсионных программ государственных служащих

Итог: государственные пенсии и социальное обеспечение могут сосуществовать в вашем пенсионном плане, но эти федеральные положения означают, что они не всегда будут работать вместе без проблем. Время, потраченное на понимание того, какие виды пенсий влияют на выплаты по социальному обеспечению, и расчет ваших конкретных цифр, превращает то, что кажется штрафом, в управляемую задачу планирования.