Крипто налоговые вычеты: сборы, убытки и расходы на майнинг объяснены

Крипто пользователи могут сократить налоговые расходы, вычитая допустимые сборы, инструменты и операционные расходы, стратегически фиксируя убытки и используя долгосрочные держания и пожертвования для уменьшения налогооблагаемых доходов, в соответствии с правилами юрисдикции и требованиями к документации.

Резюме

• Индивидуальные трейдеры могут вычитать торговые, газовые и трансферные сборы, а также расходы на налоговое и портфельное программное обеспечение, профессиональные консультации и инструменты безопасности, используемые для управления Крипто.
• Майнеры, валидаторы и крипто-компании могут часто вычесть расходы на электроэнергию, оборудование, амортизацию, интернет, охлаждение, маркетинг, юридические и соблюдение норм, связанные с доходной деятельностью.
• Убытки от капитала могут компенсировать прибыль, в то время как такие тактики, как сбор убытков для налогов, долгосрочное держание, благотворительные пожертвования и обеспеченные займы помогают оптимизировать налоговые результаты Крипто в рамках местных правил.

Пользователи Крипто сталкиваются с налоговыми обязательствами по прибыли, полученной от деятельности с цифровыми активами, при этом налоговые органы предлагают различные вычеты, которые могут снизить общую налоговую нагрузку в соответствии с налоговыми нормами в основных юрисдикциях.

Налоговые органы позволяют налогоплательщикам вычитать определенные расходы, связанные с управлением или получением цифровых активов, из их налогооблагаемого дохода, согласно рекомендациям Налогового управления США (IRS) и Налогового управления Ее Величества (HMRC) в Великобритании. Оба агентства классифицируют криптовалюты как собственность или акции, что делает расходы, связанные с приобретением или защитой таких активов, потенциально вычитаемыми.

Доступные вычеты варьируются в зависимости от деятельности налогоплательщика на рынке Крипто, с различными категориями, применимыми к майнерам, валидаторам, трейдерам, инвесторам и бизнесу.

Вычеты для индивидуальных трейдеров и инвесторов

Физические лица, которые покупают, продают и держат цифровые активы для личного использования, могут часто вычитать комиссии за транзакции, включая расходы на покупку, продажу, обмен и передачу Крипто-активов на биржах, в личных кошельках и децентрализованных приложениях, согласно налоговым руководствам. К ним относятся комиссии за газ в блокчейн-сетях и комиссии за торговлю.

Расходы на подписку на программное обеспечение для отслеживания портфеля или инструменты, которые отслеживают криптоактивы для ведения учета или расчета прибыли и убытков, могут считаться вычитаемыми расходами. Примеры включают крипто налогообложение программного обеспечения, такого как Koinly и CoinTracker.

Профессиональные услуги, включая гонорары, выплачиваемые бухгалтерам и налоговым консультантам за обработку налогов на криптовалюту, могут быть квалифицированы как вычеты. Расходы на безопасность, такие как аппаратные кошельки или услуги, такие как зашифрованные резервные копии и аудиты, используемые для защиты криптовалют, также часто подлежат налоговому вычету.

Добыча и операции валидации

Майнеры и валидаторы, которые подтверждают транзакции и поддерживают блокчейн-сети, обычно рассматриваются как предприниматели, что позволяет учитывать дополнительные вычитаемые расходы.

Согласно налоговым правилам, расходы на электроэнергию и оборудование могут быть вычтены для уменьшения налогооблагаемого дохода. Амортизация горных установок и вычислительного оборудования, используемого в операциях, может вычитаться ежегодно по мере износа оборудования с течением времени. Доступ в интернет, системы охлаждения и общие расходы на обслуживание, необходимые для ведения операций, также могут считаться вычитаемыми расходами.

Бизнес-вычеты

Компании, которые используют Крипто в своей деятельности, имеют доступ к налоговым вычетам, связанным с бизнесом. Маркетинговые и управленческие инструменты, включая рекламные кампании, аналитические инструменты и автоматизированные боты, непосредственно связанные с торговой деятельностью, могут быть заявлены как вычитаемые. Юридические и консультационные расходы, включая деньги, потраченные на лицензии, соблюдение норм и профессиональные услуги, связанные с доходной деятельностью, также обычно подлежат вычету.

Налоговые органы требуют документальные доказательства, такие как квитанции и счета-фактуры, для подтверждения всех заявленных вычетов.

Капитализация прибыли, убытков и списаний

Большинство стран классифицируют криптовалюты как капитальные активы, аналогично акциям и недвижимости. Налогооблагаемые события происходят, когда криптовалюта покупается, продается или обменивается на другой актив или фиатную валюту. Разница между ценой покупки и ценой продажи определяет, произошло ли увеличение или уменьшение капитала.

Налоговые органы позволяют налогоплательщикам использовать убытки для компенсации прибыли, уменьшая налогооблагаемый доход за счет вычетов. Это позволяет налогоплательщикам платить налоги на чистую прибыль, а не на общий доход. Например, убыток в размере 3,500 долларов от инвестиции в Ethereum может компенсировать прибыль в размере 7,500 долларов от торговли Bitcoin, в результате чего налогооблагаемый доход составит 4,000 долларов.

Стратегии сбора налоговых убытков

Harvesting налоговых убытков включает в себя продажу цифровых активов, которые упали в цене, чтобы компенсировать прибыли от других активов. Эта стратегия требует от налогоплательщиков пересмотра своих портфелей, выявления активов, торгующихся ниже покупной цены, и продажи этих токенов до конца налогового года, чтобы реализовать убытки. Реализованные убытки затем могут компенсировать налогооблагаемые прибыли от прибыльных активов.

Правило о мошеннических продажах, которое предотвращает возможность для инвесторов заявлять о налоговых убытках, если они повторно покупают тот же актив в короткий срок после продажи, различается в зависимости от юрисдикции. В Соединенном Королевстве период мошеннической продажи составляет 30 дней, требуя от налогоплательщиков подождать как минимум 30 дней после продажи, прежде чем повторно покупать, чтобы заявить об убытке в качестве вычета. В Соединенных Штатах налогоплательщики, занимающиеся крипто, в настоящее время освобождены от правила о мошеннических продажах, позволяя немедленную повторную покупку после продажи.

Дополнительные стратегии налогового сокращения

Налоговые органы в нескольких юрисдикциях предлагают более низкие налоговые ставки для активов, которые держатся в долгосрочной перспективе, обычно определяемой как более 12 месяцев. В Соединенных Штатах активы, которые держатся более одного года, квалифицируются для ставок налога на долгосрочную капитальную прибыль, которые варьируются в зависимости от уровня дохода. Похожие правила применяются в Соединенном Королевстве и других европейских странах.

Пожертвование криптовалютных активов зарегистрированным благотворительным организациям может снизить налоговые обязательства, так как налоговые органы позволяют налогоплательщикам вычитать пожертвованный актив по справедливой рыночной стоимости, считая это безналоговым переводом.

Крипто займы, которые позволяют пользователям брать деньги в долг, используя крипто активы в качестве залога, позволяют налогоплательщикам избежать продажи активов и вызова налогооблагаемых событий. Однако такие займы несут риски ликвидации, если стоимости активов упадут ниже определенных порогов.

Расчет и документация

Расчет налоговых вычетов на Крипто требует определения того, какие виды деятельности генерируют налогооблагаемый доход, такие как торговля, майнинг и бизнес-операции. Налогоплательщики должны затем перечислить расходы, непосредственно связанные с этими видами деятельности, включая затраты на электроэнергию, торговые сборы и газовые сборы, чтобы определить общую сумму вычета.

Программное обеспечение для налогообложения Крипто может автоматизировать расчеты прибыли и убытков, а также выявлять вычитаемые расходы и возможности для налогового убытка. Эти инструменты могут генерировать налоговые отчеты для различных налоговых органов и обрабатывать сложные операции, включая децентрализованные финансы (DeFi), невзаимозаменяемые токены (NFTs), стейкинг и кросс-цепочные транзакции.

Налоговые специалисты рекомендуют хранить квитанции для каждой крипто-транзакции, так как документация необходима для подтверждения требований по вычетам и списаниям. Расходы, связанные с заработком, управлением или защитой криптовалют, могут квалифицироваться как налоговые вычеты, включая торговые комиссии, сетевые сборы и подписки на программное обеспечение для учета криптовалют.

Реализованные капитальные убытки могут компенсировать капитальные прибыли для снижения налогооблагаемого дохода, в зависимости от специфических правил юрисдикции, включая правила о мойке продаж. Газовые или транзакционные сборы, уплаченные во время обменов или переводов, подлежат вычету, если они непосредственно связаны с налогооблагаемой деятельностью.

Налоговые специалисты рекомендуют использовать Крипто налоговые инструменты или консультироваться с лицензированными профессионалами для помощи в сложных налоговых ситуациях.