Cripto impostos deduções: taxas, perdas e custos de mineração explicados

Os utilizadores de Cripto podem reduzir as contas fiscais deduzindo taxas, ferramentas e custos operacionais elegíveis, colhendo perdas de forma estratégica e utilizando manutenções a longo prazo e doações para reduzir os ganhos tributáveis, sujeitos às regras da jurisdição e requisitos de documentação.

Resumo

• Os traders individuais podem deduzir as taxas de negociação, gás e transferência, além dos custos com software de imposto e portfólio, aconselhamento profissional e ferramentas de segurança utilizadas para gerir cripto.
• Mineradores, validadores e negócios de cripto podem frequentemente deduzir despesas de eletricidade, equipamentos, depreciação, internet, arrefecimento, marketing, legais e de conformidade relacionadas a atividades geradoras de rendimento.
• As perdas de capital podem compensar os ganhos, enquanto táticas como a colheita de perdas fiscais, a manutenção a longo prazo, as doações de caridade e os empréstimos colateralizados ajudam a otimizar os resultados fiscais de cripto dentro das regras locais.

Os utilizadores de criptomoedas enfrentam obrigações fiscais sobre os lucros obtidos com atividades de ativos digitais, com as autoridades fiscais a oferecer diversas deduções que podem reduzir a responsabilidade fiscal global, de acordo com as regulamentações fiscais nas principais jurisdições.

As autoridades fiscais permitem que os contribuintes deduzam certas despesas relacionadas à gestão ou obtenção de ativos digitais do seu rendimento tributável, de acordo com as diretrizes do Internal Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos e da His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) no Reino Unido. Ambas as agências classificam as criptomoedas como propriedade ou ações, tornando as despesas relacionadas à aquisição ou proteção de tais ativos potencialmente dedutíveis.

As deduções disponíveis variam com base nas atividades do contribuinte no mercado de cripto, com diferentes categorias aplicáveis a mineradores, validadores, comerciantes, investidores e empresas.

Deduções para traders e investidores individuais

Os contribuintes individuais que compram, vendem e mantêm ativos digitais para uso pessoal podem frequentemente deduzir as taxas de transação, incluindo custos para comprar, vender, trocar e transferir ativos cripto em exchanges, carteiras pessoais e aplicações descentralizadas, de acordo com as diretrizes fiscais. Isso inclui taxas de gás em redes blockchain e taxas de negociação.

Os custos de subscrição para software de acompanhamento de portfólio ou ferramentas que rastreiam atividades de Cripto para manter registos ou calcular lucros e perdas podem qualificar-se como despesas dedutíveis. Exemplos incluem software de impostos sobre Cripto como Koinly e CoinTracker.

Os serviços profissionais, incluindo as taxas pagas a contadores e consultores fiscais para lidar com impostos sobre Cripto, podem qualificar-se como deduções. Os custos de segurança, como carteiras de hardware ou serviços como backups encriptados e auditorias utilizadas para proteger Cripto, também são frequentemente dedutíveis para efeitos fiscais.

Operações de mineração e validação

Os mineiros e validadores, que confirmam transações e mantêm redes de blockchain, normalmente têm as suas operações tratadas como atividades comerciais, permitindo despesas dedutíveis adicionais.

Os custos de eletricidade e equipamentos podem ser deduzidos para reduzir o rendimento tributável, de acordo com as regulamentações fiscais. A depreciação das máquinas de mineração e do equipamento de computação utilizado nas operações pode ser deduzida anualmente à medida que o equipamento se desgasta com o tempo. O acesso à Internet, os sistemas de refrigeração e os custos de manutenção geral necessários para a execução das operações também podem qualificar-se como despesas dedutíveis.

Deduções empresariais

As empresas que utilizam cripto como parte das suas operações têm acesso a deduções relacionadas com negócios. Ferramentas de marketing e gestão, incluindo campanhas publicitárias, ferramentas de análise e bots de automação diretamente ligados a atividades de trading, podem ser reportadas como dedutíveis. Custos legais e de consultoria, incluindo dinheiro gasto em licenças, conformidade e serviços profissionais relacionados com atividades que geram rendimento, são também comumente dedutíveis.

As autoridades fiscais exigem evidências documentadas, como recibos e faturas, para apoiar todas as reivindicações de dedução.

Ganhos, perdas e deduções de capital

A maioria dos países classifica as criptomoedas como ativos de capital, semelhantes a ações e propriedades. Eventos tributáveis ocorrem quando a criptomoeda é comprada, vendida ou trocada por outro ativo ou moeda fiduciária. A diferença entre o preço de compra e o preço de venda determina se ocorreu um ganho ou perda de capital.

As autoridades fiscais permitem que os contribuintes utilizem perdas para compensar ganhos, reduzindo a renda tributável através de deduções. Isso permite que os contribuintes paguem impostos sobre o lucro líquido em vez de sobre os ganhos totais. Por exemplo, uma perda de $3,500 de um investimento em Ethereum pode compensar um lucro de $7,500 de uma negociação de Bitcoin, resultando em uma renda tributável de $4,000.

Estratégias de colheita de perdas fiscais

A colheita de perdas fiscais envolve a venda de ativos digitais que diminuíram de valor para compensar os lucros de outros ativos. A estratégia exige que os contribuintes revisem os seus portfólios, identifiquem ativos que estão a negociar abaixo do preço de compra e vendam estes tokens antes do final do ano fiscal para realizar perdas. As perdas realizadas podem então compensar os ganhos tributáveis de ativos lucrativos.

A regra de venda a descoberto, que impede os investidores de reivindicar uma perda fiscal se recomprarem o mesmo ativo dentro de um curto período após a venda, varia conforme a jurisdição. No Reino Unido, o período de venda a descoberto é de 30 dias, exigindo que os contribuintes aguardem pelo menos 30 dias após a venda antes de recomprarem para reivindicar a perda como dedução. Nos Estados Unidos, os contribuintes de criptomoedas estão atualmente isentos da regra de venda a descoberto, permitindo a recompra imediata após a venda.

Estratégias adicionais de redução de impostos

As autoridades fiscais em várias jurisdições oferecem taxas de imposto mais baixas para ativos mantidos a longo prazo, tipicamente definidos como mais de 12 meses. Nos Estados Unidos, ativos mantidos por mais de um ano qualificam-se para taxas de ganhos de capital a longo prazo, que variam com base no nível de rendimento. Regras semelhantes aplicam-se no Reino Unido e em outros países europeus.

A doação de ativos de criptomoeda a instituições de caridade registadas pode reduzir as obrigações fiscais, uma vez que as autoridades fiscais permitem que os contribuintes deduzam o ativo doado ao seu valor de mercado justo, tratando-o como uma transferência não tributável.

Os empréstimos de criptomoedas, que permitem aos utilizadores pedir dinheiro emprestado utilizando ativos cripto como colateral, permitem que os contribuintes evitem vender ativos e desencadear eventos tributáveis. No entanto, tais empréstimos têm riscos de liquidação se os valores dos ativos caírem abaixo de certos limiares.

Cálculo e documentação

Calcular deduções fiscais sobre criptomoedas requer identificar quais atividades geram rendimento tributável, como negociação, mineração e operações comerciais. Os contribuintes devem então listar as despesas diretamente relacionadas a essas atividades, incluindo custos de eletricidade, taxas de negociação e taxas de gás, para determinar os montantes totais dedutíveis.

O software de impostos sobre criptomoedas pode automatizar os cálculos de ganhos e perdas enquanto identifica despesas dedutíveis e oportunidades de colheita de perdas fiscais. Estas ferramentas podem gerar relatórios fiscais para diferentes agências fiscais e lidar com atividades complexas, incluindo finanças descentralizadas (DeFi), tokens não fungíveis (NFTs), staking e transações entre cadeias.

Os profissionais de impostos recomendam manter recibos para cada transação de criptomoeda, uma vez que a documentação é necessária para validar as reivindicações de dedução e abatimentos. As despesas relacionadas com a obtenção, gestão ou proteção de criptoativos podem qualificar-se como deduções fiscais, incluindo taxas de negociação, taxas de rede e subscrições de software fiscal para cripto.

As perdas de capital realizadas podem compensar os ganhos de capital para reduzir o rendimento tributável, sujeito a regras específicas de jurisdição, incluindo regulamentos de venda a descoberto. As taxas de gás ou taxas de transação pagas durante trocas ou transferências qualificam-se como dedutíveis se diretamente relacionadas a atividades tributáveis.

Os profissionais de impostos recomendam usar ferramentas de imposto cripto ou consultar profissionais licenciados para assistência em situações fiscais complexas.