Как меняется ваша налоговая ситуация при переходе с подачи как одинокий на бракованный статус

2025-12-26 02:05:32

Когда вы вступаете в брак в течение или до 31 декабря налогового года, ваш статус подачи должен измениться с одинокого на замужем/женатого. Этот переход не просто означает обновление документов — он кардинально меняет способ расчёта налогов, удержаний и, возможно, вашего общего налогового бремени. Понимание этих изменений заранее поможет вам лучше планировать.

Понимание вариантов вашего статуса подачи после брака

Налоговая служба IRS признаёт ваш статус как женатого/замужней только если вы официально состоите в браке на последний день налогового года. После этого порога перед вами стоит важное решение: подавать совместно или отдельно.

Когда вы подаёте совместную декларацию, вы и ваш супруг объединяете доходы в одной налоговой декларации. Этот подход обычно упрощает процесс подачи и часто приводит к налоговой экономии. Альтернативно, подача отдельно позволяет каждому супругу подавать отдельные декларации с доходами, указанными отдельно — аналогично тому, как делают одинокие налогоплательщики. Однако не все пары одинаково выигрывают от каждого варианта, поэтому выбор важен.

Если вы подаете отдельно, вы будете следовать тем же налоговым диапазонам и правилам, что и одинокие налогоплательщики. Если же вы подаете совместно, диапазоны доходов для каждого налогового уровня значительно расширяются, что может привести к более низкой общей налоговой ставке при совокупных доходах.

Налоговые диапазоны: самое большое изменение для женатых налогоплательщиков

Самое заметное изменение происходит в налоговых диапазонах. Вот как они выглядят для последних налоговых лет:

Налоговые диапазоны 2022 года (поданы до 18 апреля 2023)

Налоговая ставка	Одинокий	Совместная подача	Подача отдельно	Глава семьи
10%	$0–$10,275	$0–$20,550	$0–$10,275	$0–$14,650
12%	$10,276–$41,775	$20,551–$83,550	$10,276–$41,775	$14,651–$55,900
22%	$41,776–$89,075	$83,551–$178,150	$41,776–$89,075	$55,901–$89,050
24%	$89,076–$170,050	$178,151–$340,100	$89,076–$170,050	$89,051–$170,050
32%	$170,051–$215,950	$340,101–$431,900	$170,051–$215,950	$170,051–$215,950
35%	$215,951–$539,900	$431,901–$647,850	$215,951–$323,925	$215,951–$539,900
37%	$539,900+	$647,850+	$323,925+	$539,900+

Налоговые диапазоны 2023 года (поданы до 15 апреля 2024)

Налоговая ставка	Одинокий	Совместная подача	Подача отдельно	Глава семьи
10%	$0–$11,000	$0–$19,900	$0–$22,000	$0–$15,700
12%	$11,000–$44,725	$19,901–$81,050	$22,001–$89,450	$15,701–$59,850
22%	$44,726–$95,375	$81,051–$172,750	$89,451–$190,750	$59,851–$95,350
24%	$95,376–$182,100	$172,751–$329,850	$190,751–$364,200	$95,351–$182,100
32%	$182,101–$231,250	$329,851–$418,850	$364,201–$462,500	$182,101–$231,250
35%	$231,251–$578,125	$418,851–$628,300	$462,501–$693,750	$231,251–$578,100
37%	$578,125+	$628,300+	$693,750+	$578,100+

Обратите внимание, что пороги дохода для совместной подачи значительно шире, чем для одиноких налогоплательщиков. Во многих случаях это означает, что совместная подача позволяет зарабатывать больше, не переходя в более высокую налоговую категорию по сравнению с подачей как одинокий.

Вычеты и кредиты также расширяются

Помимо налоговых диапазонов, меняются и другие вычеты. Стандартный вычет для одиноких в 2022 году составлял $12,950 (возрос до $13,850 в 2023). Для совместной подачи он удвоился до $25,900 в 2022 ($27,700 в 2023). Это означает, что больше вашего совокупного дохода освобождается от налогообложения до расчёта налогов.

Однако не все вычеты удваиваются пропорционально. Например, оба варианта — одинокий и совместная подача — позволяют ежегодно списывать до $3,000 убытков по капиталу. При совместной подаче лимит остается $3,000 в целом, а не по человеку. Понимание этих нюансов важно для точного налогового планирования.

Корректировка W-4 при браке

Один из важных моментов, который часто упускают новобрачные — корректировка удержаний. В вашей форме W-4 ранее вы указывали определённое число налоговых льгот как одинокий налогоплательщик. После брака вам и вашему супругу нужно согласовать ваши налоговые льготы так, чтобы сумма заявленных льгот по обеим формам W-4 равнялась вашему общему праву.

Если вы оба имели по две льготы, будучи одинокими (всего четыре), то на новых формах W-4 вы не можете заявлять по четыре льготы каждый. Вместо этого сумма ваших заявленных льгот должна равняться четырём. Если вы заявите слишком много, работодатели удержат с вашей зарплаты меньше налогов, и при подаче декларации вы получите счёт.

Этот шаг легко упустить, но он очень важен. Пересмотр W-4 сразу после брака поможет избежать штрафов за недоплату и неожиданных налоговых обязательств.

Основные выводы для новобрачных налогоплательщиков

Переходя с статуса одинокого на статус женатого/замужней, выбор между совместной и раздельной подачей существенно влияет на ваши налоговые обязательства. Совместная подача обычно ведёт к меньшим налогам и более простому процессу, но требует аккуратной координации вычетов и удержаний. Время, потраченное на понимание изменений в налоговых диапазонах, вычетах и корректировке W-4, поможет вам избежать переплат или недоплат в течение года. Рекомендуется также проконсультироваться с профессионалом для максимизации выгод, учитывая вашу конкретную ситуацию.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .