Strategi IRA Anda Tahun 2026: Memahami Kapan Anda Tidak Bisa Mendapatkan Pengurangan Pajak Itu

Batas Berdasarkan Pendapatan untuk Mengurangi Kontribusi IRA Anda

Merencanakan tabungan pensiun Anda memiliki sudut pandang pajak yang paling banyak dicari orang: menyimpan uang ke dalam IRA tradisional dan mengurangi kontribusi tersebut dari penghasilan kena pajak Anda. Potongan pajak langsung ini terasa menyenangkan, terutama saat menghasilkan pengembalian pajak yang lebih besar. Tapi inilah masalahnya—jika Anda penghasilan lebih tinggi dengan akses ke rencana pensiun di tempat kerja, IRS mungkin akan memblokir Anda dari mengurangi kontribusi IRA Anda, terlepas dari berapa banyak yang sebenarnya Anda kontribusikan.

Pembatasan ini bergantung pada dua faktor: tingkat penghasilan Anda dan apakah Anda diklasifikasikan sebagai “peserta aktif” dalam rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja seperti 401(k). Tidak semua orang menghadapi batasan ini, tetapi bagi mereka yang melakukannya, memahami aturan sekarang dapat menyelamatkan Anda dari kejutan saat musim pajak di tahun 2026.

Siapa yang Terkena Dampak oleh Pengurangan Dibatasi?

Anda dianggap sebagai peserta aktif jika pemberi kerja Anda memasukkan uang ke dalam rekening pensiun atas nama Anda—melalui penundaan gaji ke 401(k), pencocokan pemberi kerja, atau mekanisme serupa. Jika Anda dalam posisi ini, Anda tunduk pada pembatasan berbasis penghasilan untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional.

Berikut rincian untuk 2026:

Jika Anda lajang dan peserta aktif: Anda dapat mengurangi batas tahunan penuh ($7,500 untuk mereka di bawah 50) hingga penghasilan $81,000. Antara $81,000 dan $91,000, pengurangan Anda secara bertahap berkurang. Di atas $91,000, Anda sepenuhnya diblokir dari mengurangi kontribusi IRA apa pun.

Jika Anda menikah mengajukan bersama dan Anda peserta aktif: Pengurangan penuh berlaku hingga penghasilan rumah tangga $129,000. Jendela pengurangan berkurang dari $129,000 sampai $149,000, dan Anda kehilangan kelayakan pengurangan sepenuhnya di atas $149,000.

Jika Anda menikah dan pasangan Anda adalah peserta aktif sementara Anda tidak: Batasnya lebih besar—pengurangan penuh hingga $242,000, pengurangan bertahap antara $242,000 dan $252,000, dan pengurangan lengkap di atas $252,000. Situasi ini penting untuk pasangan dengan satu penghasilan tinggi di rencana tempat kerja dan satu lagi tanpa.

Bagi kebanyakan pekerja Amerika di golongan penghasilan rendah dan menengah, ambang batas ini tidak menimbulkan masalah praktis. Anda akan terus mengurangi kontribusi IRA tahunan penuh tanpa khawatir tentang pengurangan bertahap.

Jalur IRA Non-Deduktibel: Haruskah Anda Mempertimbangkannya?

Jika penghasilan Anda mendorong Anda ke zona pengurangan bertahap atau melewati itu, Anda tidak dilarang untuk berkontribusi ke IRA tradisional sepenuhnya. Anda tetap bisa menyetor hingga batas tahunan; Anda hanya tidak akan mendapatkan potongan pajak di muka. Ini disebut kontribusi IRA non-deduktibel, dan mereka datang dengan komplikasi pajak yang perlu dipahami.

Ketika Anda membuat kontribusi non-deduktibel, Anda akan berhutang pajak atasnya di tahun Anda berkontribusi—mengurangi pengembalian pajak yang mungkin Anda terima. Namun, setelah masuk ke dalam rekening, penghasilan akan berkembang secara tunda pajak. Anda tidak akan menghadapi tagihan pajak atas pertumbuhan investasi sampai Anda menarik dana, dan saat Anda menarik bagian non-deduktibel itu sendiri, penarikan tersebut bebas pajak.

Di sinilah menjadi rumit: IRS memperlakukan penarikan IRA tradisional sebagai kumpulan campuran. Jika Anda memiliki $100.000 di IRA tradisional dengan $10.000 kontribusi non-deduktibel, setiap penarikan diperlakukan sebagai 10% bebas pajak (bagian non-deduktibel) dan 90% kena pajak (bagian penghasilan/deduktibel). Aturan “pro-rata” ini berarti Anda tidak bisa memilih secara khusus dolar mana yang akan ditarik; IRS yang menghitung untuk Anda.

Menjelajahi Alternatif Anda Ketika Pengurangan IRA Tradisional Tidak Tersedia

Jika Anda terkunci dari mengurangi kontribusi IRA tradisional, Anda memiliki strategi lain yang layak dipertimbangkan:

Rute Roth IRA: Jika penghasilan Anda memenuhi syarat, Roth IRA memungkinkan Anda menyetor dolar setelah pajak. Keuntungannya: semua pertumbuhan dan penarikan di masa depan bebas pajak setelah Anda mencapai usia 59½ dan telah memegang rekening selama minimal lima tahun. Berbeda dengan IRA tradisional non-deduktibel, kontribusi Roth keluar tanpa penalti dan pajak kapan saja, memberi Anda lebih banyak fleksibilitas.

Maksimalkan Rencana Tempat Kerja Anda: 401(k) atau rencana serupa dari pemberi kerja Anda mungkin menawarkan batas kontribusi lebih tinggi daripada IRA, dan uang masuk sebelum pajak terlepas dari tingkat penghasilan. Anda mungkin bisa menyimpan jauh lebih banyak di ruang yang menguntungkan pajak melalui rencana tempat kerja Anda daripada melalui IRA tradisional, meskipun penghasilan tinggi memang menghadapi beberapa batasan pada jenis rencana tertentu.

Konsultasikan Situasi Spesifik Anda: Perangkat lunak pajak akan menghitung jumlah deduktibel Anda secara tepat saat Anda mengajukan di 2026, tetapi mendapatkan perkiraan sebelumnya dari akuntan dapat membantu Anda membuat keputusan strategis tentang di mana memprioritaskan tabungan pensiun Anda.

Intinya: jangan anggap Anda otomatis dapat mengurangi kontribusi IRA 2026 Anda. Jika Anda peserta aktif dalam rencana tempat kerja, cocokan penghasilan yang diperkirakan dengan rentang pengurangan. Bagi mereka yang masuk zona pengurangan atau sepenuhnya diblokir, kontribusi non-deduktibel tetap layak—tapi Roth IRA dan rencana tempat kerja seringkali memberikan hasil pajak yang lebih baik. Rencanakan dari sekarang, dan Anda akan menghindari kejutan yang tidak diinginkan saat waktu pajak tiba.