最近我一直在想这个问题：如果你已经接近退休了，还值得继续把 Roth IRA 的额度投入到上限吗？很多人以为年纪大了以后就不能再贡献（contribute）了，但事实并不是这样。

我了解到的是：只要你有有报酬的收入（earned income），你就可以继续向 Roth IRA 追加供款。说实话，如果你超过 50 岁，还有一项追补条款（catch-up provision），让你每年可以额外投入 1,000 美元。这是在你最后几年仍在工作时，加速你的免税退休投资组合（tax-free retirement portfolio）的一种很扎实的方式。

难点在于收入限制（income limits）。如果你是单身，你的修改后调整后总收入（modified adjusted gross income，MAGI）落在 $129k and $144k 之间，那么你就不能全额供款。超过 $144k？那你会被彻底拒绝，完全无法供款。对于以共同申报（filing jointly）的已婚夫妇，逐步取消（phaseout）大约从 $204k 到 $214k 开始。所以说，你需要在假设自己可以供款之前，确实把这些数字核对清楚。

不过，这也是 Roth IRA 相比传统 401k（traditional 401k）真正更突出的地方——没有强制最低分配（no required minimum distributions）。在传统 401k 或 IRA 里，IRS 会要求你从 72 岁开始就要动用资金并开始提取（withdrawing）。如果你还不急着用钱，这就不太令人愉快。那 Roth 呢？你可以让这笔钱一直放着，并以免税方式持续复利增长，想等多久都行。你可能是 80 岁、90 岁，甚至更晚，依然可以保持灵活性（flexibility）。

还有一个很多人会忽略的角度：传承规划。只要你把 Roth IRA 余额攒到相当可观的规模，你就可以把它在免税的情况下传给继承人。继承人有 10 年的时间来提取（withdraw）这笔钱，而且其中没有任何部分会被征税。这是一种相对很“干净”的财富转移方式，比其他退休账户更省心。

所以真正的问题在于：现在付税（通过为 Roth 注资）还是以后再付税（传统账户）更划算？如果你认为未来税率会提高，那么现在锁定免税增长（tax-free growth）会更聪明。只是请确保你在收入条件上确实符合资格，并且有有报酬收入来支撑你的供款。50 岁以后供款额度会增加，这也能在你停止工作之前，为你留出更多空间去积累这份免税的养老金“储备”（nest egg）。