了解新生儿联邦储蓄账户：家长必备的特朗普账户指南

7月4日，总统唐纳德·特朗普签署了一项全面的税收改革方案，推出了一种创新的新生儿储蓄账户，旨在为他们的财务未来打下基础。这项新举措具有自动注册和联邦政府的重大贡献。以下是家庭需要了解的关于这种独特理财工具的信息——从资格要求到它与其他儿童投资策略的比较。

谁可以开设这些账户，它们有什么特别之处？

从2025年1月1日起，财政部将为每位在2028年12月31日前出生的符合条件的新生儿自动设立托管账户。这些账户将立即获得1000美元的联邦存款——基本上是为你孩子未来提供的免费资金。要符合资格，孩子必须拥有美国公民身份并拥有社会安全号码。父母也可以为2025年前出生、未满18岁的孩子手动开设这些账户，但在这种情况下不会获得1000美元的政府补助。

其吸引力在于：你孩子的资金在没有年度增值税的情况下增长。除了最初的联邦贡献外，亲戚和朋友每年最多可以追加5000美元，直到孩子满18岁。与传统储蓄账户不同，这些托管投资更像经纪账户，资金会受到市场变动和投资机会的影响。

孩子何时以及如何可以使用这些资金？

对这些资金的使用遵循与年龄相关的分层结构。一旦你的孩子满18岁，他们可以在符合条件的情况下提取最多一半的账户余额——用于大学学费、首次购房首付或创业——无需缴纳常规所得税(尽管适用长期资本利得税率)。到25岁时，限制完全解除，适用于相同的合格用途。30岁以后，账户持有人可以完全自由地提取资金，用于任何理由。

这些钱可以用来做什么？

合格的支出包括任何层次的教育费用、购房首付和创业投资。税延结构意味着你的投资收益可以复利增长而无需每年缴税，尽管政府最终会以优惠的长期资本利得税率征税，而非普通所得税。

真正的比较：特朗普账户与529教育计划

理财顾问一直强调，选择完全取决于你家庭的优先事项。对于专注于教育融资的家庭，传统的529计划仍然是更优的选择。这些计划提供用于合格教育支出的免税提取——相较于特朗普账户，后者的收益仍需缴纳资本利得税，这是一个显著优势。

但差异不仅仅在税收方面。529计划生态系统已大幅扩展。你现在可以每年向每个受益人存入最高19000美元而不触发赠与税(对于已婚夫妇为38000美元)，远高于特朗普账户每年5000美元的限制。此外，最近的改革将K-12教育提取额度从每年10000美元提高到20000美元——允许比特朗普账户更早使用资金。

时间上的优势也很重要。由于特朗普账户的资金在18岁之前无法提取，家庭在支付中学或高中的学费时会受到限制。而529计划则提供了即时的灵活性。

不过，特朗普账户也有其独特之处：它们鼓励超越教育的长期财富积累。并非每个家庭都优先考虑传统的四年制大学路径，这些账户还可以用于创业、房地产投资和其他财务里程碑，享受优惠的税收待遇。

结论：免费资金但有权衡

1000美元的联邦贡献具有真正的价值——为你孩子的未来提供了数十年的复利资本。然而，理财规划师建议，这个奖金本身可能不足以改变大多数家庭的储蓄策略。真正的好处可能在于心理层面：促使父母比平时更早地考虑孩子的财务未来。

特朗普账户已获得法律授权，但尚未正式运营。财政部正在敲定实施细节，这意味着一些细节可能在正式启动前发生变化。目前，家庭应了解这一框架，同时等待官方推出，然后决定这种储蓄工具是否能补充他们现有的教育和财富积累计划。