罗斯IRA取款：哪些会被征税，哪些不会

当你从罗斯IRA中提取资金时，了解税务影响可以为你节省数千美元。与传统退休账户不同，这里的取款规则运作方式不同——了解这些区别非常重要。

你的贡献随时免税取出

好消息是：你个人向罗斯IRA贡献的资金？你可以随时取出，无需缴税或罚款。无论你的年龄或持有账户的时间长短，这都适用。

原因很简单——你在存入这笔钱之前已经缴过税了。美国国税局（IRS）对取款的顺序有明确规定：首先是你的贡献，然后是从401(k)s或传统IRA转换来的金额，最后是你的投资收益。

假设你贡献了6,000美元，增长到10,000美元($4,000的收益)。如果你取出8,000美元，前6,000美元算作贡献(免税)，剩下的2,000美元则视为收益。

五年规则：免罚提取收益的关键

当你想提取投资收益时，情况就变得复杂了。为了在不缴税或不支付10%的提前取款罚金的情况下提取收益，必须满足两个条件：

• 你必须至少59½岁
• 自你首次贡献起，必须已经过去五年

五年期限从贡献年份的1月1日开始计算。如果你在2022年6月1日首次存款，你的五年期限将在2027年1月1日结束。时间点很重要——在4月15日之前为前几个税务年度做的贡献可以影响你的起算时间。

如果未满足任何一项要求，你将面临对这些收益的所得税，可能还会有10%的罚款。年龄本身不足以免除罚金；五年规则是硬性规定，不能妥协。

合格与非合格分配：规则何时会弯曲

美国国税局允许通过合格分配来例外——即使你未满59½，也可以免税免罚金提取。这些情况包括：

• 因永久性残疾而提取
• 在59½岁或之后提取
• 在你去世后转给受益人
• 首次购房(最高限额10,000美元)

非合格分配在特定情况下也可以部分减免。你可以避免10%的罚款(但不免税)，如果你提取的原因包括：

• 超过调整后总收入的17.5%的未报销医疗费用
• 失业后支付的医疗保险费
• 领养或生育相关费用(最高5,000美元)
• 灾难恢复援助
• IRS征收款项

了解这些类别在从罗斯IRA提取资金时非常重要，有助于你在退休规划中避免不必要的税务负担。