如果美国最富有的人像夏威夷居民一样缴税，会发生什么？ChatGPT的回答可能会让你惊讶

当你观察哪些州对公民征收最高税负时，夏威夷始终名列前茅。那里的居民在州和地方税收中平均支付约14%的收入——远高于全国平均水平。这引出了一个有趣的问题：如果美国的亿万富翁也面临相同的税率会怎样？为了探索这个场景，使用ChatGPT进行了一个模型模拟，预测财务结果。

亿万富翁财富与实际应税收入之间的差距

问题在于这里变得复杂。美国最富有的人控制的总财富在5.5万亿到6.6万亿美元之间。这是一个巨大的数字。但坐在股票投资组合中的财富并不会自动变成应税收入。这一区别在税务计算中极为重要。

亿万富翁只有在实现收入时才缴税——通常通过出售资产、收取股息或领取薪酬。持有$10 亿公司股票的创始人，直到清算该股票之前，不需要为其缴税。美国当前亿万富翁的实际有效税率根据不同方法估算差异很大。学术界的估算范围从低至2%到高达24%，具体取决于你将什么算作收入。

计算：两个现实场景

ChatGPT模拟了两种不同假设下亿万富翁财富转化为年度应税收入的情况。

保守方案：年度实现1%

假设亿万富翁每年通过商业运营、资产出售或薪酬实现其财富的1%。这将在所有美国亿万富翁中产生$55 亿到$66 亿的应税收入。应用夏威夷14%的税率：每年新增税收为77亿美元到92亿美元。

如果按照当前2%的有效税率估算，额外的税收大约为66亿美元到79亿美元。

激进方案：年度实现5%

假设亿万富翁每年通过资本利得、股息、企业利润和薪酬实现其财富的5%。这将带来$275 亿到$330 亿的应税收入。按14%的税率计算，每年为385亿美元到462亿美元。相较于2%的基线，净税收增加为$33 亿到39.6亿美元。

如果假设亿万富翁目前的实际税率接近24%，那么这一政策反而可能导致他们的税负反而降低，而不是增加。

十亿级别的资金实际能做什么

ChatGPT通过解释实际项目的影响，将这些数字放在了现实背景中。每年$35 亿的税收可以显著扩大儿童保育、增加住房援助或加快气候投资。这会减少联邦赤字，但并不能完全解决问题。就规模而言：这是实实在在的资金，能在特定领域改善生活，但不足以彻底改变政府的整体支出或弥补巨大的结构性预算缺口。

行为反应的现实检验

这是理论与实践的交汇点。ChatGPT指出一个关键的假设问题：数学模型假设亿万富翁被动接受更高的税负，但实际上他们不会。“税务规划和避税行为将大幅增加，”AI指出。更富有的人会采取复杂的策略——推迟收入结构、采用替代薪酬安排、操控时间点——这些在税率上升时会变得更为激烈。有些人可能会迁居到税负较低的地区。另一些人可能会将收益留在公司内部，而不是进行个人分配。

这些行为变化意味着实际征收的税收会低于预测值。差距可能相当大。

政治和法律阻力

ChatGPT没有低估这些障碍。“亿万富翁及其公司具有巨大的政治影响力；任何严肃的政策都面临诉讼和激烈的游说，”AI警告。任何试图提高亿万富翁税率的举措都可能引发法律挑战、复杂的游说运动，甚至宪法问题——尤其是在提出财富税而非所得税时。

更可行的方法可能包括提高已实现资本利得税率、增加最高边际所得税档次，或对高收入者征收附加税。每条路径都伴随着不同的执行难度和经济连锁反应。

如果真的实施会出现什么样的现实结果

简化复杂性，ChatGPT建议实际会发生的情况如下：

**税收收入：**每年大约在$7 亿到$40 亿之间，具体取决于实现假设。这是针对特定优先事项的真实资金。

**避税行为激增：**亿万富翁会加快会计复杂性，重组财富提取方式，甚至迁移。预计的税收收入永远无法完全实现。

**法律僵局：**多年的法院争斗决定这些机制是否违反宪法保护。实施可能陷入停滞。

**政治斗争：**游说运动将其描述为“迟来的公平”或“破坏性的阶级战争”。豁免条款和延迟措施层出不穷，媒体意见分裂激烈。

**净结果：**税收流入——大致在低估和高估之间——但低于理论最大值，也高于零。这些资金足以支持某些项目，但不足以解决联邦的结构性挑战。

影响一切的收入与财富的区别

ChatGPT强调了一个关键点：对亿万富翁年收入征收14%的税可以带来数十亿的收入；而对亿万富翁总财富征收14%的税则能带来数百亿，但在实施上存在障碍，可能使其在政治上难以实现。流量（收入）与存量（财富）税的区别，根本改变了哪些方案是现实可行的。

对于美国的亿万富翁来说，这一区别决定了某项政策是停留在理论层面，还是能够真正被执行。