Чи можете ви робити внески до 401k та IRA одночасно? Правила 2026 року для стратегії подвійного заощадження

Якщо ваш роботодавець пропонує план 401(k), у вас виникає важливе рішення щодо заощаджень на пенсію: спрямувати все у ваш робочий план, самостійно досліджувати IRA або використовувати обидва рахунки одночасно. Хороша новина полягає в тому, що більшість працівників можуть без проблем робити внески і до 401(k), і до IRA у тому ж календарному році. Однак правила стають значно складнішими, якщо ви належите до вищого доходного рівня. Розуміння того, як ці рахунки взаємодіють, які обмеження на внески застосовуються і чи ваш дохід обмежує певні переваги, є важливим перед тим, як розподілити кошти між кількома інструментами для пенсійних заощаджень.

Обмеження внесків для 401(k) та IRA у 2026 році

З 2026 року IRS дозволяє більшості працівників відкладає до 24 500 доларів на рік у план 401(k), або 30 500 доларів, якщо вам вже 50 років і старше. Одночасно ви можете внести максимум 7 500 доларів у IRA, або 8 500 доларів, якщо вам 50 або більше.

Важливо: ці обмеження стосуються сумарних внесків на всі ваші рахунки, а не окремих рахунків. Наприклад, ліміт у 7 500 доларів для IRA охоплює всі традиційні IRA, Roth IRA та SEP IRA у вашому імені. Ви не можете внести по 7 500 доларів у кожен окремий IRA і ще по 7 500 доларів у інше місце. Аналогічно, ліміт у 24 500 доларів для 401(k) застосовується до всіх роботодавчих планів, у яких ви берете участь.

Обидва традиційні 401(k) та IRA зазвичай зменшують ваш оподатковуваний дохід у тому році, коли ви робите внески, що створює негайну податкову вигоду. Після цього ви платите звичайний податок на доходи при знятті коштів у пенсійному віці. Roth-версії працюють інакше: ви робите внески з уже оподаткованих грошей сьогодні, але отримуєте повністю безподаткові зняття у майбутньому, якщо виконаєте вимоги щодо тримання.

Коли ваш дохід впливає на ваші відрахування IRA

Тут ситуація ускладнюється для високих доходів. Якщо ви (або ваш чоловік/дружина, залежно від статусу подання) берете участь у роботодавському пенсійному плані, наприклад 401(k), IRS поступово обмежує вашу можливість робити податково відраховувані внески до IRA, коли ваш дохід перевищує певні пороги.

Для одинокого платника податків, який має план на роботі у 2026 році, ви можете робити повністю відраховувані внески до IRA, якщо ваш скоригований модифікований валовий дохід (MAGI) залишається приблизно нижче 77 000 доларів. В межах від 77 000 до 87 000 доларів внески будуть частково відраховуваними. Після 87 000 доларів ви не зможете відраховувати традиційні внески до IRA взагалі.

Для подружжя, що подає спільно, і при цьому хоча б один з них має роботодавський план, діапазон обмежень приблизно від 123 000 до 143 000 доларів. Якщо лише один з подружжя має план, інший може робити відраховувані внески до IRA з доходом до приблизно 230 000 доларів, з поступовим припиненням до 240 000 доларів.

Ці пороги доходу щороку коригуються з урахуванням інфляції, тому перед внесенням коштів перевіряйте актуальні межі у IRS.

Не відраховувані внески: спосіб для високих доходів

Не відмовляйтеся від заощаджень у IRA, якщо ваш дохід перевищує ліміти для відрахувань. Ви все ще можете внести до максимуму за допомогою післяоподаткових грошей, подібно до Roth. Ці не відраховувані внески не зменшують ваш оподатковуваний дохід цього року, але зростання всередині рахунку відбувається з відстрочкою податків. Ви сплатите податки лише на прибуток при знятті коштів у пенсійному віці.

Багато інвесторів із високим доходом використовують не відраховувані внески як крок до конвертації у Roth IRA через так звану “backdoor” стратегію. Це дозволяє вам конвертувати баланс IRA з післяоподатковими внесками у Roth IRA, обходячи обмеження за доходом для Roth. Після конвертації та сплати податків на прибуток ваші гроші зростають повністю безподатково.

Якщо ж стратегія “backdoor” здається занадто складною, є й простіші альтернативи. Можна зосередитися на максимальних внесках у 401(k), а також розглянути додаткові інструменти заощаджень, наприклад, Health Savings Account (HSA), якщо ви маєте високодедуктивний медичний план. Хоча HSA не призначені безпосередньо для пенсійних заощаджень, вони дуже ефективні, якщо інвестуєте баланс, а не використовуєте його для поточних медичних витрат.

Оптимізація стратегії багатоконтурних пенсійних заощаджень

Рішення про внески до 401(k) і IRA залежить від вашого рівня доходу, наявності співфінансування від роботодавця, інвестиційних опцій і довгострокових цілей. Більшість працівників спершу максимально використовують співфінансування роботодавця у 401(k), потім відкладають у IRA, і знову повертаються до збільшення внесків у 401(k). Високі доходи можуть зосередитися на внесках у 401(k), одночасно роблячи не відраховувані внески у IRA або використовуючи стратегію “backdoor” Roth.

Пам’ятайте, що обмеження внесків і пороги доходу щороку змінюються. Перед будь-якою стратегією заощаджень переконайтеся у актуальності лімітів, розрахуйте свій прогнозований дохід і відповідно налаштуйте план. Такий проактивний підхід допоможе максимально використати податкові переваги і зробить ваші пенсійні рахунки ефективною системою, а не конкуренцією між ними.