Розуміння 403(b) та 401(k) планів: у чому справжня різниця?

Коли ви починаєте нову роботу і стикаєтеся з можливостями пенсійних заощаджень, спереду у вас, ймовірно, постане вибір між 403(b) та 401(k). Хоча ці плани з визначеними внесками можуть здаватися взаємозамінними, розуміння їхніх ключових відмінностей може суттєво вплинути на вашу стратегію виходу на пенсію. Давайте розберемо, що саме потрібно знати про кожен з них.

Основні складові, які об’єднують обидва плани

403(b) та 401(k) базуються на одному й тому ж фундаментальному принципі: ви самі вирішуєте, скільки вносити з кожної зарплати, і ваш роботодавець може співфінансувати частину цього внеску. Обидва використовують внески до оподаткування, тобто гроші надходять на ваш рахунок до вирахування податків на доходи, що зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід. Коли ви виходите на пенсію і починаєте знімати кошти, тоді ви платите податки з отриманих виплат.

З точки зору внесків, обидва плани ідентичні. У 2023 році максимальна сума внесків до будь-якого з них становить $22,500. Якщо вам 50 років або більше, ви можете додати ще $7,500 щороку. Важливо, що цей ліміт є сумарним для всіх визначених внесків, до яких ви маєте доступ протягом одного року — тому, якщо ви змінюєте роботодавця посеред року, загальна сума внесків до всіх ваших пенсійних рахунків не може перевищувати річний ліміт.

Обидва плани також мають однакові правила щодо дострокового зняття. Якщо вам потрібно отримати доступ до коштів раніше ніж у 59½ років (або у 55 років у деяких випадках), ви зіткнетеся з штрафами та податками на зняту суму. Крім того, обидва є роботодавськими програмами, які компанії пропонують співробітникам, що бажають заощаджувати на вихід на пенсію.

Де саме плани відрізняються

Найсуттєвіша різниця між 403(b) та 401(k) полягає у тому, хто вас наймає.

Компанії з метою отримання прибутку пропонують виключно 401(k), що означає, що більшість працівників приватного сектору беруть участь у 401(k). Навпаки, 403(b) доступні через некомерційні організації та державних роботодавців. Якщо ви працюєте у благодійній організації, навчальному закладі, урядовому агентстві або державному університеті, ви швидше за все матимете справу з 403(b).

Ще одна важлива різниця — регуляторний контроль. Закон про пенсійне забезпечення працівників 1974 (ERISA) забезпечує всебічний захист і контроль для всіх планів 401(k). Однак 403(b) мають більш нюансоване регулювання. Якщо ваш некомерційний роботодавець — приватна організація, наприклад, аналітичний центр або благодійний фонд, ваш план 403(b) підпадає під захист ERISA. Але якщо ви працюєте у державному секторі — наприклад, у системі державних шкіл або державних установ — ваш план 403(b) зазвичай не регулюється ERISA. Це важливо, оскільки ERISA визначає конкретні права та захист учасників, які можуть або не можуть застосовуватися до вашого плану.

Один із недооцінених переваг для довгострокових працівників некомерційних організацій: ті, хто працює у цій організації понад 15 років, можуть мати право на додаткові внески для догонів понад стандартний ліміт 403(b). Однак ця можливість є необов’язковою — ваш роботодавець має спеціально обрати її, тому уточнюйте у відділі кадрів.

Як зробити правильний вибір для вашої ситуації

На практиці ви зазвичай не маєте вибору між 403(b) та 401(k). Структура вашої компанії визначає, до якого плану ви матимете доступ. Хороша новина — з практичної точки зору обидва досягають однієї мети: відкладених податківних заощаджень, що зростають протягом усього вашого кар’єрного шляху.

Найважливіше — не тип плану, а ваша відданість його максимізації. Постійно вносіть внески з кожної зарплати, використовуйте будь-яке співфінансування роботодавця і контролюйте розподіл інвестицій. Якщо вам близько 50 років, скористайтеся додатковим внеском у $7,500 для прискорення накопичень на пенсію.

Різниця у регуляторних та операційних аспектах між 403(b) та 401(k) стає актуальною переважно для старших працівників, тих, хто переходить між секторами, або тих, хто турбується про управління планом. Для більшості учасників важливішим є дисципліна внесків і стратегія інвестування, ніж питання, який саме тип плану ви використовуєте.

Незалежно від того, чи фінансуєте ви 403(b) або 401(k), основний принцип залишається незмінним: ваші заощадження сьогодні, у поєднанні з внесками роботодавця та складним зростанням, визначать вашу фінансову безпеку у пенсійному віці.