Розуміння нового федерального ощадного рахунку для новонароджених: повний посібник для батьків щодо рахунків Trump

4 липня Президент Дональд Трамп підписав у закон комплексний пакет податкових реформ, який запроваджує інноваційний заощаджувальний рахунок для новонароджених дітей, спрямований на прискорення їхнього фінансового майбутнього. Ця нова ініціатива передбачає автоматичне зарахування та значний федеральний внесок. Ось що сім’ї мають знати про цей унікальний фінансовий інструмент — від вимог до участі до порівняння з іншими інвестиційними стратегічними підходами для дітей.

Хто може відкривати ці рахунки і що робить їх особливими?

З 1 січня 2025 року Міністерство фінансів автоматично створюватиме опікунські рахунки для кожної відповідної новонародженої дитини, народженої до 31 грудня 2028 року. Ці рахунки мають миттєвий федеральний депозит у розмірі 1000 доларів — фактично безкоштовні гроші для майбутнього вашої дитини. Щоб кваліфікуватися, дитина повинна мати громадянство США та номер соціального страхування. Батьки також можуть вручну відкривати ці рахунки для дітей до 18 років, які народилися до 2025 року, хоча у таких випадках вони не отримають державний внесок у розмірі 1000 доларів.

Перевага очевидна: гроші вашої дитини зростають без щорічного оподаткування на приріст. Окрім початкового федерального внеску, родичі та друзі можуть додавати до 5000 доларів щороку, доки дитина не досягне 18 років. На відміну від традиційних заощаджувальних рахунків, ці опікунські інвестиції більше схожі на брокерські рахунки, з можливістю впливу ринку та інвестиційних можливостей.

Коли і як ваша дитина може отримати доступ до грошей?

Доступ до цих коштів регулюється за віковими етапами. Коли дитина досягає 18 років, вона може зняти до половини балансу рахунку для кваліфікованих цілей — оплата навчання у коледжі, внесок у перший будинок або запуск бізнесу — без сплати податку на доходи (хоча застосовуються ставки довгострокових капітальних gains). У 25 років обмеження повністю знімається для тих самих кваліфікованих цілей. Після 30 років власник рахунку отримує повну гнучкість у знятті коштів з будь-якої причини.

На що можна витратити гроші?

Кваліфіковані зняття покривають освітні витрати будь-якого рівня, внески на купівлю житла та підприємницькі проекти. Структура з відкладеним оподаткуванням означає, що ваші інвестиційні прирости зростають без щорічного податкового навантаження, хоча уряд зрештою збирає податки за пільговими ставками довгострокових капітальних gains, а не за звичайними ставками доходу.

Реальне порівняння: Trump Accounts vs. плани освіти 529

Фінансові радники постійно наголошують, що вибір залежить цілком від пріоритетів вашої сім’ї. Для сімей, орієнтованих виключно на фінансування освіти, традиційний план 529 залишається кращим вибором. Ці плани пропонують безподаткові зняття для кваліфікованих освітніх витрат — значна перевага порівняно з Trump Accounts, на яких все ще стягується податок на капітальні gains.

Однак різниця виходить за межі податків. Екосистема планів 529 значно розширилася. Тепер ви можете внести до 19 000 доларів на кожного бенефіціара щороку без сплати подарункового податку ($38 000 для подружжя), що перевищує щорічний ліміт у 5000 доларів для Trump Accounts. Крім того, нещодавні реформи підвищили ліміт зняття для освіти K-12 з 10 000 до 20 000 доларів на рік — що дозволяє отримати доступ до коштів раніше, ніж Trump Accounts.

Важливий і час. Оскільки кошти Trump Account не можна отримати до 18 років, сім’ї, які мають платити за середню або старшу школу, стикнуться з обмеженнями. 529 забезпечує негайну гнучкість.

Проте Trump Accounts пропонують щось унікальне: вони сприяють довгостроковому накопиченню багатства поза межами освіти. Не кожна сім’я ставить за пріоритет традиційний шлях у чотири роки коледжу, і ці рахунки дозволяють інвестувати у запуск бізнесу, нерухомість та інші фінансові цілі з пільговим оподаткуванням.

Підсумок: безкоштовні гроші з компромісами

Федеральний внесок у розмірі 1000 доларів — це справжня цінність — безкоштовний капітал для майбутнього вашої дитини, що зростатиме протягом десятиліть. Однак фінансові консультанти стверджують, що цей бонус сам по собі навряд чи змінить стратегії заощаджень більшості сімей. Реальна перевага може бути психологічною: стимулювати батьків більш усвідомлено думати про фінансове майбутнє своїх дітей раніше, ніж вони це зробили б інакше.

Trump Accounts юридично затверджені, але ще не запущені в експлуатацію. Міністерство фінансів завершує деталі впровадження, тому деякі аспекти можуть змінитися перед офіційним запуском. На даний момент сім’ї мають зрозуміти цю структуру, очікуючи офіційного запуску — і тоді вирішити, чи доповнить цей заощаджувальний інструмент їхні існуючі плани щодо освіти та накопичення багатства.