П’ять важливих фінансових змін у результаті останньої податкової та політичної реформи Америки

Коли Президент Трамп підписав Закон “One Big Beautiful Bill” 4 липня 2025 року, це започаткувало каскад значущих змін, що впливають на все — від податкових зобов’язань домогосподарств до студентського кредитування та купівлі автомобілів. Замість того, щоб переглядати сотні сторінок законодавчого тексту, більш практично виділити положення, які вже змінюють фінанси американських сімей — або негайно, або протягом найближчих кількох місяців.

Постійна податкова структура та розширені вирахування

Закон закріпив ключові положення з Податкового закону 2017 року “Tax Cuts and Jobs Act”, зробивши їх постійною частиною податкового кодексу. Це означає, що система прогресивних податкових ставок від 10% до 37% залишається незмінною, а також розширені стандартні вирахування, які тепер становлять $15,750 для фізичних осіб і $31,500 для спільних податкових декларацій у 2025 році.

Сім’ї з дітьми також отримали підтримку: Child Tax Credit підвищено до $2,200 за кожного відповідного залежного. Можливо, найважливіше — пенсіонери віком 65 і старше отримали доступ до додаткового стандартного вирахування у розмірі $6,000 до 2028 року — положення, що справді полегшує життя пенсіонерам з фіксованим доходом. Загалом, ці коригування створюють суттєве зниження податкового навантаження для кількох рівнів доходу.

Нові можливості для працівників сфери обслуговування та погодинних працівників

Менш публічне, але важливе положення відкриває шлях до податкових вирахувань для працівників, що отримують дохід у вигляді чайових і понаднормових. Зараз і до 2028 року працівники сфери обслуговування можуть вираховувати до $25,000 щорічно у вигляді чайових без необхідності деталізувати витрати, а погодинні працівники — до $12,500 у вигляді понаднормових. Важливо: доходи понад ці межі не дають додаткових вирахувань.

Участь у програмі вимагає працевлаштування у кваліфікованих сферах, визначених Міністерством фінансів, і високі доходи обмежують можливість отримання вирахувань. Ті, хто звітує про понад $150,000 скоригованого валового доходу ( або $300,000 для спільних декларацій ), побачать, як ці вирахування поступово зникають. Для працівників у готельній, харчовій та подібних сферах це може означати значну економію податків наприкінці року.

Трастові рахунки для новонароджених і малих дітей

Окрема особливість закону — виділення $1,000 безпосередньо у федерально фінансовані інвестиційні рахунки для кожного громадянина США, народженого між 2025 і 2028 роками. Батьки мають можливість відкривати рахунки для вже існуючих дітей до 18 років, але без внесків від уряду.

Після відкриття ці рахунки дозволяють щорічно вносити до $5,000 після оподаткування, а роботодавці — ще $2,500, якщо оберуть таке. Однак структура має суттєві обмеження порівняно з традиційними освітніми заощаджувальними рахунками, наприклад, 529 планами. Зростання накопичень відбувається без податкових переваг, а всі зняття оподатковуються як звичайний дохід незалежно від цільового використання коштів. Для сімей, що шукають довгострокове фінансування освіти або механізми заощаджень для дітей, ці рахунки є швидше додатковим засобом, ніж повноцінним рішенням.

Переформатування системи студентського кредитування

Студенти та батьки, що фінансують вищу освіту, стикаються з суттєво зміненим ландшафтом позик. Починаючи з липня 2026 року, аспіранти втратять доступ до PLUS-кредитів, а позики для батьків будуть обмежені до $20,000 щорічно і $65,000 за все життя на кожного студента. Ці обмеження зменшують можливості фінансування, на які раніше покладалися сім’ї.

Одночасно, гнучкість у погашенні кредитів розширилася. Позичальники, що беруть кредити після середини 2026 року, повинні обрати між двома основними схемами погашення: звичайним амортизаційним графіком на 10–25 років або планом допомоги, що базується на доході, з платежами від 1% до 10% від скоригованого валового доходу з можливістю списання боргу через три десятиліття.

Варто зазначити, що використання плану 529 розширено і тепер включає програми розвитку робочої сили, спеціалізоване репетиторство та терапевтичні послуги — що розширює перелік освітніх витрат, які можна покривати, за межами традиційної оплати за навчання.

Зміни у стимулювання автомобільного ринку та їхні наслідки

Закон вводить суперечливі сигнали для ринку автомобілів. Найважливіше — федеральний податковий кредит на електромобілі у розмірі $7,500 припиняється для покупок після вересня 2025 року, що може змінити траєкторії впровадження EV. Місцеві стимули можуть частково компенсувати цю втрату, але відмова від федеральної підтримки є важливим політичним поворотом.

З іншого боку, покупці нових автомобілів, зібраних у США, отримують доступ до нової податкової знижки на відсотки за автокредитами, що дозволяє щорічно списувати до $10,000 до 2028 року. Це стосується таких моделей, як Honda Accord, Jeep Wrangler і Tesla Model Y, за умови відповідності доходних і вагових вимог.

Фінансові фахівці відзначають внутрішній конфлікт: хоча стимул для EV зменшується, знижки на відсотки за кредити на нові автомобілі фактично заохочують споживчий борг — що є спірним механізмом для активу, відомого швидким знеціненням. Вплив на поведінку покупців автомобілів залишається залежним від регіону та особистих фінансових обставин.

Практичне орієнтування

Ці п’ять політичних напрямків є найактуальнішими фінансовими точками дотику закону. Американці з різним економічним становищем — від погодинних працівників сфери обслуговування до сімей, що фінансують освіту, та покупців автомобілів — мають оцінити, які положення безпосередньо стосуються їхньої ситуації, і відповідно коригувати фінансове планування. Зміни триватимуть з 2025 по 2028 рік, створюючи можливості та обмеження у різні періоди прийняття рішень.