Вибір вашого плану пенсійного забезпечення: SEP IRA проти традиційного IRA та Roth IRA — повний посібник для самозайнятих

Коли ви працюєте на себе або керуєте малим бізнесом, ландшафт планування пенсій виглядає зовсім інакше, ніж для традиційних працівників. Ви не можете покладатися на 401(k), спонсорований роботодавцем, що означає, що вам потрібно взяти на себе відповідальність за своє фінансове майбутнє. Хороша новина? У вас є гнучкість і кілька потужних варіантів у розпорядженні. Серед найпопулярніших — SEP IRA, Roth IRA і традиційна IRA — кожен з яких має свої переваги залежно від рівня доходу, структури бізнесу та довгострокових фінансових цілей.

Але який рахунок насправді має сенс для вас? Цей всеохоплюючий посібник розбиває ключові різниці, аналізує плюси і мінуси та допомагає вам орієнтуватися у процесі прийняття рішення.

Ландшафт пенсій для самозайнятих: ваші основні варіанти

Перш ніж заглиблюватися у деталі, варто зрозуміти, що обраний вами пенсійний рахунок вплине на ваші податки сьогодні і завтра. Для самозайнятих осіб три пенсійні рахунки постійно виходять на перший план: SEP IRA, Roth IRA і традиційна IRA. Хоча всі вони пропонують податкові переваги, час їх надання та ліміти внесків суттєво різняться.

Складність, як кажуть, полягає у тому, щоб спочатку заробити гроші. Легко — обрати правильний рахунок для захисту та зростання цього багатства.

Розуміння Roth IRA: безподаткове зростання і гнучкість

Що робить Roth IRA унікальним?

Roth IRA виділяється тим, що змінює традиційне оподаткування. Замість отримання податкової знижки при внесенні, ви платите податки заздалегідь з deposited грошей. У обмін ваші інвестиції зростають повністю безподатково, а зняття коштів після 59½ років — цілком безподаткове — і ваші внески, і всі прибутки.

Це робить Roth IRA особливо привабливим, якщо ви вважаєте, що ваша ставка податку на доходи буде вищою у пенсійному віці, ніж сьогодні.

Обмеження доходу і eligibility для Roth IRA

Не всі можуть робити внески до Roth IRA. IRS встановлює пороги доходу, які повністю виключають можливість внесків:

На 2023 рік, ви не можете робити внески, якщо ваш скоригований валовий дохід (AGI) досягає:

• $153,001 або вище для одиноких або голови сім’ї
• $228,001 або вище для подружжя, що подає спільно
• Для подружніх пар, що подають окремо, межа — $0 до $10,000

Навіть якщо ви нижче цих меж, ваш максимальний річний внесок поступово зменшується з наближенням до цих порогів. Для осіб з нижчим або середнім доходом Roth залишається доступним і потужним інструментом.

Скільки можна внести?

Ліміт внесків на 2023 рік становить $6,500 на рік для більшості, з можливістю додаткового внеску ###catch-up( у $1,000, якщо вам 50 або більше. Цей ліміт поширюється на всі ваші IRA разом — якщо у вас є і Roth, і традиційна IRA, загальні внески не можуть перевищувати $6,500 у один податковий рік.

Ваш внесок не може перевищувати ваш зароблений дохід за рік. Якщо ви заробили $4,000, ваш максимальний внесок до Roth обмежений цим сумою, незалежно від річного ліміту.

) Гнучкість інвестицій у Roth IRA

Roth IRA пропонує широкий вибір інвестицій: акції, облігації, ETF, взаємні фонди, інвестиційні трасти ###REITs(, і для деяких провайдерів — навіть контракти на опціони. Ця гнучкість дозволяє створити диверсифікований портфель, адаптований до вашого рівня ризику.

) Коли слід знімати кошти з Roth IRA?

Одна з найбільших переваг Roth — гнучкість у знятті. Ваші внески (а не прибутки) можна знімати в будь-який час, без податків і штрафів, оскільки ці гроші вже оподатковані при внесенні. Це безцінно у разі надзвичайної ситуації або для фінансування важливої життєвої події, наприклад, купівлі першого будинку ###до $10,000 за все життя( або оплати кваліфікованих освітніх витрат.

Винятки з дострокового зняття також поширюються на випадки усиновлення, народження, медичного страхування під час безробіття, інвалідності та terminal illness. Якщо ви станете інвалідом або важкохворим, ви можете уникнути звичайного штрафу у 10%.

Щоб отримати прибутки без податків, вам має бути щонайменше 59½ років і ви маєте тримати Roth IRA щонайменше 5 років. Зняття раніше цього віку спричиняє податки і штраф у 10% на прибутки.

) Необов’язкові мінімальні розподіли ###RMDs(

На відміну від традиційних IRA, Roth не має обов’язкових мінімальних розподілів протягом життя. Ви ніколи не зобов’язані знімати гроші, що дозволяє їхній податково безподатковий капітал накопичуватися без обмежень. Це робить Roth ідеальним для залишення податково ефективної спадщини спадкоємцям.

SEP IRA: максимізація внесків для власників бізнесу

) Що таке SEP IRA?

Simplified Employee Pension (SEP) IRA спеціально створена для самозайнятих і малих підприємців. Вона проста у відкритті, вимагає мінімум паперової роботи і має низькі адміністративні витрати — значні переваги порівняно з більш складними планами, наприклад, 401(k).

Будь-яка особа, що працює на себе ###фрілансери, консультанти, підробітки з чистим доходом( або власник бізнесу з або без працівників, може створити SEP IRA. Ви обираєте фінансову установу, яка виступатиме довіреною особою, що тримає і керує пенсійними активами.

) Як працюють внески у SEP IRA

Перевага SEP IRA — у гнучкості внесків. Ви самі вирішуєте, скільки вносити щороку — відсоток може коливатися щороку або навіть становити нуль. Ця адаптивність ідеально підходить для змінного доходу.

Для самозайнятих, внески розраховуються як відсоток вашого чистого доходу від самозайнятості ###мінус ваші власні внески у SEP і половина вашого податку на самозайнятість(. Для працівників роботодавець вносить той самий відсоток від зарплати кожному працівнику, що відповідає вимогам.

На 2023 рік ліміти внесків становлять:

• Максимальний внесок: 25% від компенсації
• Доларовий ліміт: $66,000 на рік
• База компенсації: розраховується на перших $330,000 доходу

Отже, якщо ви працюєте на себе і заробили $100,000 чистого прибутку, ваш внесок у SEP може досягти приблизно $17,500 після коригування на податок на самозайнятість — значно більше, ніж дозволяє Roth IRA.

Працівники не можуть додавати свої гроші до SEP IRA; лише роботодавець робить внески. Однак працівники можуть самостійно обирати, як розподілити свої кошти. Всі внески одразу і повністю вважаються належними працівнику, тобто він володіє 100% своїх коштів з першого дня.

) Вимоги до участі працівників у SEP IRA

Щоб мати право на внески у SEP, працівник має відповідати всім цим базовим вимогам:

• Мати щонайменше 21 року
• Працювати у роботодавця щонайменше 3 з останніх 5 років
• Отримати щонайменше $750 у компенсації за рік ###з урахуванням інфляції(

Важливо, що роботодавець може встановлювати менш обмежувальні вимоги, якщо захоче. Наприклад, ви можете робити внески у SEP IRA для всіх працівників незалежно від віку або стажу. Однак не можна вводити більш жорсткі правила. Ви можете виключити профспілкових працівників, що мають колективні договори, і нерезидентів-іноземців.

) Податкове оподаткування внесків у SEP IRA

Внески у SEP робляться з “предподаткових” грошей. Для самозайнятих це означає, що внески зменшують оподатковуваний дохід через податкову знижку. Для працівників внески роботодавця не враховуються як заробітна плата і не з’являються у валовому оподатковуваному доході.

Після внесення гроші зростають з відстроченим оподаткуванням. Коли ви згодом знімаєте їх у пенсійному віці, ці виплати оподатковуються як звичайний дохід за вашою ставкою.

Зняття до 59½ років зазвичай супроводжується штрафом у 10%, хоча є винятки для певних труднощів. Починаючи з 73 років, починають діяти обов’язкові мінімальні розподіли (RMDs) — певний відсоток вашого балансу має зніматися щороку. Вік початку RMD був змінений на 73 у 2023 році ###раніше 72###, і з 2033 року він підвищиться до 75.

Варианти інвестицій у SEP IRA

Подібно до традиційних IRA, SEP IRA пропонує акції, взаємні фонди, облігації, ETF, фонди грошового ринку і ощадні рахунки. Інвестиції зазвичай не можуть включати колекційні предмети, монети або нерухомість, що дає безпосередню особисту вигоду. Працівники мають уникати непублічно торгованих активів або будь-чого, що вони безпосередньо контролюють, щоб уникнути ускладнень.

Порівняння SEP IRA, Roth IRA і Традиційної IRA: порівняльний аналіз

Тепер, коли ми розглянули механіку кожного рахунку, давайте подивимося, як вони співвідносяться один з одним.

( Доступність і хто може брати участь

SEP IRA обмежена самозайнятими особами і власниками бізнесу. Ви не можете відкрити SEP, якщо ви працівник з W-2 і не маєте доходу від самозайнятості.

Roth IRA і традиційні IRA доступні будь-кому з заробленим доходом, включаючи працівників з W-2, фрілансерів і підробітків. Навіть діти з доходом від моделювання або акторської діяльності можуть відкривати IRA. Це ширше доступність — важлива перевага.

) Ліміти внесків: скільки ви реально можете заощадити?

Це часто визначає вибір. Для більшості самозайнятих з доходом понад $26,000 на рік SEP IRA виграє за обсягом внесків. Доход у $100,000 дозволяє приблизно $17,500 у SEP-внесках проти $6,500 у Roth.

Однак для доходів менше $26,000 і тих, хто цінує гнучкість у кількох джерелах доходу, Roth IRA може забезпечити достатній обсяг внесків. Пам’ятайте, що обмеження доходу на внески до Roth можуть повністю позбавити вас можливості брати участь, якщо ви заробляєте понад $153,001 (один) або $228,001 (подружжя, що подає спільно).

Традиційна IRA має схожі правила внесків — $6,500 у 2023 ###, але пропонує можливість відрахувань, що зменшують оподатковуваний дохід, — ця можливість зменшується при високих доходах. Самозайняті особи можуть знайти компроміс у поєднанні традиційної IRA і SEP IRA.

( Податковий час: коли ви отримуєте вигоду?

Основна різниця між цими рахунками — коли ви отримуєте податкові переваги:

SEP IRA зменшує ваш оподатковуваний дохід одразу. Це приваблює високий дохід самозайнятих, що шукають миттєву податкову знижку. Податки сплачуються пізніше при знятті у пенсійному віці.

Roth IRA не дає податкової знижки. Замість цього ви отримуєте десятиліття безподаткового зростання і цілком безподаткові зняття у пенсійному віці.

Традиційна IRA може бути відраховуваною )залежно від активного плану###, але, як і SEP IRA, зняття повністю оподатковується.

Вибір залежить від ваших очікуваних податкових ставок. Очікуєте вищі податки у пенсійному віці? Обирайте Roth зараз і уникайте податків пізніше. Очікуєте нижчі — віддавайте перевагу SEP IRA або традиційній IRA для миттєвих знижок.

( Вимоги до розподілів і гнучкість

SEP IRA і традиційні IRA вимагають RMD з 73 років. Roth IRA не має обов’язкових мінімальних розподілів, що дозволяє безперервно зростати без податків.

Roth IRA також добре підходить для раннього доступу. Ви можете знімати внески будь-коли без штрафу, тоді як зняття у SEP і традиційних IRA до 59½ років супроводжується штрафом у 10% і податками.

Переваги і недоліки SEP IRA

Плюси:

• Простий і недорогий у створенні
• Миттєва податкова знижка за внески
• Вищі ліміти внесків, ніж у Roth IRA для більшості самозайнятих
• Податково відстрочене зростання інвестицій
• Гнучкість у зміні відсотка внесків щороку

Мінуси:

• Роботодавець має вносити однаковий відсоток для всіх працівників
• Можна робити внески лише роботодавцем; працівники не можуть самостійно додавати
• Багато вимог до участі працівників
• Відсутність catch-up внесків для 50+
• Обов’язкові RMD з 73 років

Переваги і недоліки Roth IRA

Плюси:

• Легкий і недорогий у відкритті
• Безподаткове зростання інвестицій
• Внески можна знімати будь-коли без штрафу
• Повністю безподаткові зняття після 59½ років )якщо виконується п’ятирічне правило(
• Відсутність обов’язкових мінімальних розподілів
• Ширший доступ для будь-якого з доходом

Мінуси:

• Немає податкової знижки за внески
• Нижчі річні ліміти внесків )$6,500(
• Обмеження за доходом виключають високих доходів
• Не можна безпосередньо додавати внески роботодавця
• Потрібно виконати п’ятирічне правило для зняття прибутків

Чи можна мати одночасно SEP IRA і Roth IRA?

Так — і це часто оптимальна стратегія.

Самозайнята особа або власник бізнесу може одночасно мати обидва рахунки, якщо відповідає вимогам. Багато успішних самозайнятих роблять саме так, щоб максимізувати податкові переваги:

1. Вносить у SEP IRA до $17,500–$20,000 і отримує податкову знижку, зменшуючи поточний оподатковуваний дохід
2. Вносить $6,500 у Roth IRA для безподаткового зростання
3. Працівники, фінансовані внесками роботодавця у SEP, можуть відкривати і робити внески у свої Roth IRA незалежно

Цей доповнювальний підхід забезпечує диверсифікацію податкового режиму — частина грошей отримує миттєву податкову знижку, інша — зростає без податків для пенсії. Після виходу на пенсію ви можете стратегічно знімати з кожного рахунку залежно від вашої податкової ситуації того року.

Вибір між SEP IRA, Roth IRA і Традиційною IRA

Немає універсально “кращого” рахунку, оскільки ваші обставини унікальні. Використовуйте ці принципи як орієнтир:

Обирайте SEP IRA, якщо:

• Ви самозайняті або власник бізнесу
• Заробляєте понад $26,000 на рік
• Хочете значну миттєву податкову знижку
• Віддаєте перевагу мінімальній адміністративній складності

Обирайте Roth IRA, якщо:

• Очікуєте вищі податкові ставки у пенсійному віці
• Хочете гнучкості у ранньому знятті внесків
• Хочете уникнути обов’язкових мінімальних розподілів
• Ваша дохідність нижча за ліміт
• Цінуєте можливість передати податково безподаткову спадщину

Обирайте Традиційну IRA, якщо:

• Ви працівник з W-2 без доходу від самозайнятості
• Хочете податкове відрахування )якщо маєте право(
• Ваш дохід нижчий за ліміт для Roth

Гібридна стратегія: Самозайняті з стабільним доходом часто максимізують податкові переваги, використовуючи і SEP IRA, і Roth IRA — отримуючи миттєві знижки і зростання без податків.

Інші варіанти пенсійних рахунків для самозайнятих

Якщо SEP IRA, Roth IRA або традиційна IRA не повністю задовольняють ваші потреби, розгляньте ці альтернативи:

• Solo 401)k(: дозволяє робити внески до $69,000 у 2023 )і включає внески роботодавця + працівника
• SIMPLE IRA: для малих підприємств з працівниками, з помірними лімітами внесків і меншими адміністративними витратами
• Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) 401(k): поєднує гнучкість SIMPLE IRA з можливостями 401(k)

Висновок

Рішення щодо пенсійного рахунку — не універсальне, але й не має паралізувати вас. SEP IRA ідеально підходить для високих внесків і миттєвих податкових знижок для самозайнятих. Roth IRA пропонує безподаткове зростання і гнучкість у знятті, а також доступність для широкого кола доходів. Традиційна IRA — це компроміс із можливістю відрахувань, що зменшують оподатковуваний дохід.

Найпотужніша стратегія? Для тих із достатнім доходом — поєднання SEP IRA і Roth IRA, що дозволяє отримати і миттєві податкові знижки, і довгострокове безподаткове зростання. Ваша задача — заробляти гроші, а мета пенсійного рахунку — захищати і зростати їх ефективно. Оберіть структуру, що відповідає вашому таймлайну, рівню доходу і податковим очікуванням, і відкрийте рахунок, починайте регулярно поповнювати його.