Вибір між переказом 401(k) та IRA: що потрібно знати

При переході між роботодавцями рішення щодо того, що робити з балансом 401(k), часто ігнорується — однак це один із найважливіших фінансових кроків, які ви зробите. Зазвичай у вас є три варіанти: залишити кошти у плані попереднього роботодавця, переказати їх у 401(k) нового роботодавця або перевести все в IRA. Хоча універсального рішення, яке підходить усім інвесторам, немає, розуміння компромісів між 401(k) та IRA може допомогти визначити, який шлях відповідає вашим цілям щодо пенсійного забезпечення.

Гнучкість інвестицій та контроль: переваги IRA

Однією з найпереконливіших причин розглянути переказ 401(k) у IRA є можливість налаштування портфеля. План 401(k), спонсорований роботодавцем, зазвичай пропонує обмежений вибір взаємних фондів із фокусом на акції, з меншим числом альтернативних інвестицій у облігації. Така концентрація має сенс під час накопичувальної фази, але стає обмежувальною, коли наближаєшся до пенсії і змінюється ваша толерантність до ризику.

IRA усуває ці обмеження повністю. Ви отримуєте автономію у створенні диверсифікованої комбінації, що поєднує акції, облігації, ETF(, а також альтернативні інвестиції, точно підібрані під вашу ситуацію. Цей ширший спектр опцій означає, що ви не обмежені тим, що ваш роботодавець узгодив із провайдером плану. Для інвесторів, які цінують стратегічний контроль, ця незалежність є значною перевагою структури IRA.

Управління витратами на інвестиції

Крім вибору інвестицій, структура комісій між цими рахунками суттєво відрізняється. Коли ви зареєстровані у плані 401)k(, ви є пасивним учасником — ви сплачуєте будь-які адміністративні збори, управлінські комісії та інші витрати, які накладає план вашої компанії. У вас обмежена видимість щодо цих витрат і майже немає можливості впливати на їх зниження.

На відміну від цього, переказ у IRA ставить вас за кермо. Ви обираєте кастодіана, порівнюєте тарифні сітки між різними провайдерами і постійно контролюєте витрати, щоб вони залишалися розумними. Хоча технічно можливо натрапити на вищі збори в IRA через неправильний вибір, можливість порівнювати та приймати обґрунтовані рішення є суттєвою перевагою. Різниця між структурою зборів 0.25% і 1.0% щорічно значно накопичується з часом.

Важливі компроміси, які слід враховувати

Незважаючи на ці переваги, переказ 401)k( у IRA не завжди є оптимальним рішенням. Основний недолік — захист від кредиторів. Закон Employee Retirement Income Security Act )ERISA( забезпечує міцний юридичний захист для коштів у планах 401)k( роботодавця, ефективно захищаючи активи у випадку банкрутства або судових рішень.

IRA отримує слабший федеральний захист. Хоча закони про банкрутство пропонують деякий захист, регулювання на рівні штатів значно варіює — у деяких юрисдикціях IRA мають повний захист, у інших — лише частковий. Якщо у вас є значні борги або ви працюєте у високоризикованій професії, цей розрив у захисті може стати вирішальним фактором.

Конкретний сценарій: концентрований корпоративний акціонерний пакет

Ще один важливий аспект виникає, якщо у вашому плані 401)k( зберігається значна частка акцій компанії. Стратегія оптимізації податків, званий Net Unrealized Appreciation )NUA(, доступна лише у рамках планів роботодавця під час одноразового розподілу.

Ось як працює NUA: уявіть, що ваша компанія показує високі результати, і її акції зросли з )ціни за акцію $50 вашої початкової бази( до $200. Замість сплати звичайного податку на весь )загальний вартісний показник, NUA дозволяє платити звичайні ставки лише на вашу $200 базу — решту $50 зростання оподатковується за більш вигідною довгостроковою ставкою капітального доходу при подальшому продажі.

Ця стратегія зникає, коли кошти переходять у IRA, де всі розподіли оподатковуються за звичайною ставкою податку. Для тих, хто володіє значними зростаючими акціями компанії, це міркування може переважити інші переваги IRA.

Прийняття рішення

Рішення про переказ у кінцевому підсумку залежить від ваших особистих пріоритетів і обставин. Інвестори, які цінують контроль над інвестиціями, прозорість зборів і широку диверсифікацію, часто знаходять IRA привабливим. Однак ті, хто має борги або володіє значними зростаючими акціями компанії, мають зважити ці переваги з важливими фінансовими та юридичними аспектами перед прийняттям рішення.

Можливість переходу між рахунками залишається — немає постійних наслідків, якщо згодом ви захочете переглянути своє рішення через зміну обставин.